Факторинг кредиторской задолженности

Самая важная информация по теме: "Факторинг кредиторской задолженности" с выводами от профессионалов. В случае возникновения вопросов и при необходимости актуализации данных вы можете обратиться к дежурному юристу.

Факторинг для финансового директора

Совершенно очевидно, что с помощью факторинга компании решают те или иные бизнес-задачи, однако, не всегда и не всем участникам бизнес-процессов понятно, как факторинг влияет непосредственно на их деятельность — управление продажами, финансов планирование регулирование, закупки сырья и комплектующих и т.д. Сегодня ifatoring.ru попытается разобраться тем, зачем факторинг нужен финансовому директору, и какое влияние он имеет на персональные результаты менеджера, которые оценивает генеральный директор или собственник.

Сначала разберемся с тем, какие в принципе могут быть KPI [1] у финансового директора. Чаще всего персональное вознаграждение напрямую зависит от финансового результата, которым может быть, как объем выручки, так и чистая прибыль. Кроме того, распространенные следующие KPI: выполнение плана по привлечению денежных средств для финансирования бизнеса, плана по сохранению на определенном уровне стоимости заемных ресурсов, а также плана по обеспечению надлежащего качества дебиторской задолженности. Причем в последнем случае речь может идти как о допустимой доле просрочек в дебиторке, так и об исключении прецедентов неполучения выручки.

Проведя ряд интервью с финансовыми директорами российских компаний, которые пользуются решениями факторинговых компаний, гипотеза ifactoring.ru подтвердилась — факторинг оказывает прямое влияние не только на результаты бизнеса в целом, но и показатели, от выполнения которых зависит персональная мотивация руководителя финансовой службы предприятия.

Выручка от продаж и чистая прибыль

Естественно это приводит к органическому росту объемов продаж и, соответственно, выручки. Кстати, в данном случае факторинг может стать решением, позволяющим достичь компромисса между финансовой и коммерческой службами предприятия. Очевидно, что все участники бизнес-процессов заинтересованы в улучшении финансового результата. Однако, финансисты чаще беспокоятся скорее об исключении потерь и осторожном росте нежели коммерсанты, для которых главная цель продавать больше. «Кроме того, что неполучение выручки негативно влияет на финансовые показатели компании, это также является стоп-фактором для дальнейших активных продаж. Собственно именно поэтому для нас важно использование безрегрессного факторинга — мы исключаем риск неполучения выручки по торговым операциям. Таким образом, продажа дебиторской задолженности позволяет нам более точно прогнозировать финансовые потоки, а коммерческий отдел реализует политику активных продаж. Только за последний год выручка нашей компании увеличилась в несколько раз, и факторинг сыграл в этом не последнюю роль», — говорит финансовый директор ГК Кайзер Сытник Нина Валерьевна.

Второй способ — это в принципе продавать больше, больше закупая. В таком случае финансисты пользуются финансированием дебиторской задолженности или закупочным факторингом, когда объем продаж растет пропорционально объемы получаемых от Фактора средств. Однако надо понимать, что такой сценарий возможен лишь при наличии устойчивого спроса на продукцию, а также тогда, когда компания абсолютно уверена в том, покупатели рассчитаются в срок и в полном объеме. В ином случае такой интенсивный рост может обернуться такими же интенсивными потерями от неплатежей.

Достаточность оборотных средств

План по расходам на оплату заемных ресурсов

Кроме успешного сочетания кредита и финансирования дебиторской задолженности есть еще одно факторинговое решение, с помощью которого можно сократить затраты на оплату кредитных ресурсов. Речь идет о таком продукте, как финансирование закупок. Дело в том, что многие компании-поставщики охотно предоставляют скидки за оплату товара по факту, поэтому компаниям-покупателям можно, во-первых, снизить стоимость закупок за счет скидок, во-вторых, вообще отказаться от классических кредитных продуктов для финансирования торговой деятельности в пользу финансирования закупок. Сафонкина Елена, заместитель генерального директора по экономике и финансам ООО «Фирма «Феникс К» комментирует: «Самым важным преимуществом закупочного факторинга является возможность получить отсрочку платежа сверх той, которую предоставляет поставщик, что позволяет более гибко управлять кредиторской задолженностью, планировать денежные потоки, снизить риски кассовых разрывов. При этом, многие поставщики при переходе с отсрочки платежа на условия расчетов по факту отгрузки готовы предоставить дополнительную скидку, что позволяет перераспределить затраты на финансирование».

Качество дебиторской задолженности

В том случае, если мотивация финансового директора завязана на исключение потерь от неоплат, подходящим факторинговым решением может быть или поручительство за покупателей, когда в случае неплатежа Фактор возмещает поставщику потенциальные убытки, или факторинг без регресса, когда по факту отгрузки товара компания продает дебиторку Фактору, списывая ее с баланса и улучшая таким образом финансовую отчетность компании. Чтобы показать, как факторинг без регресса позволяет исключить потери от неоплат, мы приводим в качестве примера баланс одного из региональных игроков рынка поставщиков электроники и бытовой техники, перед финансовым директором которого стояло жесткое требование собственника бизнеса исключить риски возможный неплатежей.

Актив Без факторинга, тыс. руб. С факторингом, тыс. руб. Разница, тыс. руб.
А. Оборотные средства
1 Денежные средства (касса и р/с) 13 768 13 768
2 Ценные бумаги
3 Дебиторская задолженность
50 114

23 114
-27 000
4 Товарно-материальные запасы 45 078 52 078 7 000
5 Авансовые платежи
10 000

15 000
5 000
Итого: Оборотные средства
118 960

103 960

-15 000
В. Основные средства 229 229
Итого активов:
119 189

104 189

-15 000
Пассив
А. Краткосрочные обязательства
1 Кредиты (займы)

2 Задолженность перед поставщиками
115 706

100 706
-15 000
3 Проценты к уплате
4 Налоги к уплате 139 139
5 Авансы полученные 420 420
Итого: Краткосрочные обязательства
116 265

101 265

-15 000
В. Долгосрочные обязательства
C. Собственный капитал 10 10
6 Акционерный капитал
7 Нераспределенная прибыль 2 914 2 914
Итого: Собственный капитал
Итого пассивов:
119 189

104 189

-15 000
Читайте так же:  Взыскание неустойки расчет

Итак, мы вкратце обрисовали, как факторинг может повлиять на результата работы финансового директора – это были наиболее часто встречающиеся истории. Однако, мы не может оставить без внимания опыт одного руководителя финансовой службы, рассказывая о своем опыте, главным достоинством он назвал возможность четко планировать поступление денежных средств и их расход. Мария Титова, финансовый директор компании «ЕвроДизайн»: «Нам важно иметь четкое представление о сроках поступления средств на счета, чтобы своевременно исполнять обязательства перед поставщиками и кредиторами. Факторинг позволяет добиться точного совпадения плановых и фактических дат поступления средств. Я как финансовый директор совершенно спокойна, что не будет никаких просрочек, а значит, мы можем рассчитывать на лояльность поставщиков в виде дополнительных скидок за оплату отгрузок практически по факту оплаты».

[1] Ключевые показатели эффективности (англ. Key Performance Indicators, KPI) – система оценки, которая помогает организации определить достижение стратегических и тактических (операционных) целей. Использование ключевых показателей эффективности даёт организации возможность оценить свое состояние и помочь в оценке реализации стратегии.

Источник: http://www.klerk.ru/boss/articles/315026/

Что такое кредиторская задолженность простыми словами

При взаимодействии с партнерами и контрагентами организации берут на себя определенные финансовые обязательства, которые предписано выполнять в полном объеме, строго соблюдая сроки. Это и есть кредиторская задолженность – важнейший элемент формирования оборотного капитала. Без эффективного управления и учета размеров задолженности компания не сможет достичь рентабельности ни в производственной, ни в торговой деятельности.

Кредиторская задолженность: что это такое

В ходе работы у предприятий, компаний и организаций возникает два вида задолженности: кредиторская и дебиторская. Под кредиторской задолженностью (КЗ) понимаются любые долговые обязательства перед юридическими и физическими лицам. Речь идет обо всех выплатах (налоги и зарплата сотрудникам), платежах по кредитам банкам, оплате товаров и услуг, передаче имущества и пр.

По нормам гражданского права сторона, которая вправе потребовать от организации выполнить обязательства в рамках заключенного соглашения (договора, контракта)- это кредитор.

Кредиторами считаются:

  • госбюджет и социальные фонды;
  • коллектив предприятия;
  • поставщики;
  • дочерние структуры;
  • банки;
  • организации-подрядчики.

Обратите внимание! При двустороннем соглашении кредиторами могут быть обе стороны.

Долговые обязательства определяются договором, в котором одной стороной выступает кредитор, другой – дебитор. Таким образом образуется система: дебитор выполняет обязательство, а кредитор принимает выполненное. Учет по долгам проводится отдельно, поскольку с каждым кредитором существуют отдельные документальные договоренности.

Все, что кредитор (или иначе говоря, займодавец) предоставляет в долг, формирует у него самого дебиторскую задолженность. В максимально упрощенном виде задолженности различают следующим образом:

  • все ваши долги – кредиторская задолженность;
  • все, что должным вам юридические и физические лица – дебиторская.

Основные виды

Разделение кредиторской задолженности на виды и подвиды зависит от выбранного классифицирующего признака, или основания, через призму мы рассматриваем понятие. Сведения по классификации объединены в таблице.

Классифицирующий признак Факт оплаты Срок образования Источник возникновения, или вид кредиторов
Виды кредитной задолженности Непросроченная

Просроченная

Краткосрочная (до года)

Долгосрочная (больше года)

Текущая (до 90 дней)

На списание

Перед бюджетом (налоги, сборы)

Перед поставщиками и покупателями

По кредитам

Как отображается в документах

В бухгалтерской отчетности нет единого счета, куда следовало бы вносить данные о кредиторской задолженности.

В балансе КЗ отражается на счетах в зависимости от вида:

  • 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»;
  • 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»;
  • 68 «Расчеты по налогам и сборам»;
  • 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»;
  • 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»;
  • 71 «Расчеты с подотчетными лицами»;
  • 75 «Расчеты с учредителями»;
  • 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами».

Оценка кредиторской задолженности — цели и результаты

Для стабильной финансовой деятельности учет и анализ КЗ – мера первой необходимости. Если оценка показателя проводится нерегулярно, то финансовые трудности организации гарантированы. В запущенном случае закономерным итогом непостоянного и неграмотного учета станет банкротство.

Важно ежемесячно к установленной дате подсчитывать суммарный объем долгов и для корректировки проводить сверку остатков с контрагентами на основе первичных документов.

Главные цели проводимой ревизии:

  • оценить изменения за определенный период;
  • проконтролировать соблюдение срока погашения задолженности;
  • не допускать просрочек, которые повлекут финансовые санкции со стороны кредиторов.

После того, как подсчитана общая сумма КЗ перед контрагентами и персоналом, неоплаченные налоговые выплаты, проверена корректность расчетов, на предстоящий период составляется и согласовывается со всеми ответственными работниками график погашения задолженности. Кредиторка с истекшим сроком должна быть обязательно списана (подробнее об этом – далее).

Выявленные суммы просроченной КЗ выносятся в отдельный отчет. Это поможет выяснить причины просрочки и оперативно разработать меры для ее устранения.

Переуступка долга

Бывают ситуации, когда дебитор не имеет возможности выполнить обязательства перед кредитором. Тогда он вправе воспользоваться процедурой переуступки долга. Изначальный должник, или делегант, передает долг делегату – новому должнику. Подписывается трехсторонний договор: между делегантом, делегатом и кредитором.

Обязательными элементами документа должны быть сведения:

  • о величине долга;
  • о сроках и порядке выполнения обязательств;
  • реквизиты каждой из трех сторон.
Читайте так же:  Ответственность за непредоставление информации по запросу полиции в 2020 году

К договору прилагаются акты сверки взаимных расчетов между кредитором и начальным дебитором. Перевод задолженности заносится в документы учета кредитора, делеганта и делегата.

Справка. Правовое обоснование переуступки долга отражено в ст. 389-392 ГК РФ.

Факторинг кредиторской задолженности

В нашей стране наибольшее распространение получил факторинг дебиторской задолженности. Это ситуации, когда кредитор передает право на взыскание долга факторинговой компании (фактору), чтобы получить деньги раньше срока, указанного в договоре с дебитором. Фактор перечисляет деньги клиенту в удобное для него время и берет за это определенный процент от суммы задолженности. Оплата услуг агента лежит на кредиторе.

Однако дебиторы также стали использовать факторинговые решения. Для финансирования КЗ самым частым вариантом стал агентский факторинг: долги дебитора перед кредитором оплачивает фактор. Тем самым компания-должник получает отсрочку (до года) и выполняет финансовые обязательства в более комфортном для себя графике. За это фактор получает оплату по агентскому договору с дебитором.

Ответственность за уклонение от погашения кредиторской задолженности

Кредиторская задолженность должна быть погашена в определенное время, указанное в договоре либо установленное законодательством. Если временные условия не соблюдены, у кредитора есть 3 года, в течение которых он вправе подать иск и вернуть долг. Этот период называется сроком исковой давности.

Взыскание просроченной задолженности регулируется Гражданским Кодексом. Должнику начисляются неустойки, штрафы, пеня. За намеренное уклонение от погашения КЗ в размере от 2 250 000 рублей предусмотрена уголовная ответственность. По статье 177 УК РФ по усмотрению суда нарушение закона наказывается штрафом, исправительными работами, арестом либо лишением свободы.

Невостребованный долг организация обязана списать. Если у организации есть долговые обязательства перед несколькими контрагентами либо перед одним, но по разным договорам, то срок исковой давности считается в каждом случае отдельно.

Обратите внимание! Трехлетний срок, который кредитор вправе использовать на взыскание долга, может прерываться. Так происходит в случае, когда должник, к примеру, получил отсрочку либо вернул часть необходимой суммы. После перерыва срок давности не продолжается, а исчисляется заново. Однако суммарно он не должен превышать 10 лет.

Списание кредиторской задолженности

Если срок давности по кредиторской задолженности истек, бухгалтер организации обязан списать КЗ. Процедуру списания также необходимо провести в случаях, когда:

  • организация-кредитор ликвидирована либо исключена из действующих в списке ЕГРЮЛ;
  • контрагент долг или часть долга простил.

Руководитель организации издает приказ о списании задолженности. Затем проводится инвентаризация расчетов с кредитором, результаты которой отражаются в акте. Он, в свою очередь, прилагается к документу, подтверждающему, что долг был, но срок давности истек либо компания-кредитор уже не существует. Это договор, выписка из банка или сведения из ЕГРЮЛ.

Важно! Документы о списании КЗ должны храниться 5 лет. Началом исчисления становится дата списания, а не возникновения задолженности.

Заключение

Существует мнение, что большая кредиторская задолженность негативно сказывается на финансовом положении компании и стоит обязательно изыскивать способы ее сокращения. Однако эксперты рекомендуют анализировать баланс организации в целом, делая упор на оценку ликвидности.

Если наблюдается значительная финансовая зависимость от контрагентов, проблему стоит решать системно: вовремя выполнять договорные обязательства и не допускать просрочек по платежам.

Источник: http://kapital.expert/banks/loans/kreditorskaya-zadolzhennost.html

Договор факторинга: особенности, тонкости, нюансы

Как правило, под факторингом понимается продажа дебиторской задолженности и/или передача агентских функций по управлению ей третьей стороне. Зачастую факторинг путают с цессией и кредитом. Несомненные сходства есть, но все-таки это разные (как минимум, с юридической точки зрения) инструменты.

В частности, факторинг в корне отличается от цессии, которая представляет собой уступку права требования по договору. При цессии права требований полностью передаются новой стороне, и таким образом меняется контрагент договора. Права требований при цессии продаются в одностороннем порядке без согласия должника (дебитора). Последнего просто уведомляют, что теперь он должен не фирме А, а фирме Б (и не важно, согласен он или нет).

Простой пример: зимой Городской ипотечный банк перепродал банку «Союз» свои ипотечные кредиты. Заемщики просто узнали, что теперь должны будут возвращать свои долги по ипотеке «Союзу», а не Городскому ипотечному банку. А коллекторские агентства, кстати, покупают просроченные кредиты по договору цессии.

Самое главное, что факторинг и цессия регулируются разными законодательными положениями. Всё, что касается факторинга, прописано в главе 43 Гражданского кодекса «Финансирование под уступку денежного требования». Цессия регулируется главой 24 ГК «Перемена лиц в обязательстве».

По договору факторингового обслуживания в простейшем случае фактор берет на себя функции финансового агента, которые, по сути, представляют собой управление дебиторской задолженностью, а именно:

— ведение реестра дебиторов (учет дат возникновения задолженности, сумм задолженности, графиков погашения),

— работа с должниками по уплате денежных средств, в том числе судебная и претензионная работа (по сути – юридическое сопровождение),

— анализ финансового состояния контрагентов – потенциальных и действующих – на предмет возможности предоставления отсрочки платежа и/или товарного кредита (иначе говоря, анализ возможности дальнейшего возникновения задолженности).

Как правило, управление дебиторской задолженностью ведется на основе современных специализированных компьютерных систем.

Подписывая договор факторингового обслуживания, четко определите, за что вы собираетесь платить деньги: только за учет и фиксирование фактов задолженности или за управление ими. Желательно, чтобы в договоре была прописана обязанность фактора не просто проводить учет долгов и переговоры с должниками, а обеспечивать сбор денежных средств в течение четко оговоренного промежутка времени. Также у фактора не должно быть права получать денежные средства напрямую от должника. Иначе не исключена ситуация, когда вместо сотни небольших неплательщиков вы получите одного крупного (в виде фактора).

Читайте так же:  Совершеннолетний ребенок подал на алименты

Полная услуга факторинга зачастую воспринимается как аналог банковского кредитования: отгрузка товаров или предоставление услуг осуществляется с отсрочкой платежа. Но есть и существенное отличие: факторинговая компания сразу перечисляет денежные средства поставщику. Соответственно, покупатель (дебитор) становится должен факторинговой компании, а не продавцу.

Отличие кредитного договора от факторинга, как и в случае с цессией, сформулировано в Гражданском кодексе РФ.

Это отличие, в первую очередь, заключается в том, что факторинг в России практически во всех случаях регрессный. Что это значит? В случае, если покупатель в течение срока финансирования не рассчитается с факторинговой компанией, поставщику придется вернуть факторинговой компании не только денежные средства, полученные в момент отгрузки, но и комиссионное вознаграждение, а также в дальнейшем решать вопрос о задолженности непосредственно с дебитором, самостоятельно. Безрегрессный факторинг, соответственно, интереснее поставщику: если покупатель вовремя не рассчитывается – это проблема факторинговой компании.

Это важная деталь, на которую следует обратить внимание при подписании договора факторингового обслуживания. В «чистом» виде, как правило, не прописывается, регрессный факторинг или безрегрессный – это не юридический термин. Скорее всего, суть описанной выше схемы будет «спрятана» в обязанностях поставщика.

Необходимо также понять, кто будет оплачивать услуги факторинговой компании по предоставлению заемных средств. Обычно «цена вопроса» перекладывается на покупателя, но не каждому покупателю это понравится. Поэтому заранее необходимо понять, а главное – в договоре или приложениях к нему – прописать этот момент.

Видео (кликните для воспроизведения).

Желательно, чтобы в договоре факторинга содержалась четкая инструкция (формула) расчета суммы вознаграждения за факторинговое обслуживание (как правило, она достаточно запутанная).

Идеальный вариант – когда схема документооборота и финансовых потоков максимально детально прописана: указаны сроки, ответственные, размеры платежей и так далее. В операции факторинга участвуют три стороны: поставщик, покупатель и факторинговая компания. Желательно, чтобы на уровне договоров все стороны четко понимали, как будет происходить финансирование и какие документы будут необходимы в процессе.

В предыдущих статьях мы писали, что важен не только договор факторингового обслуживания, но и заключаемый между всеми сторонами процесса трехсторонний договор. В соответствии с договором потребитель получает отсрочку платежа, но при этом у него возникают финансовые обязательства перед факторинговой компанией. Или перед поставщиком – это уж как договоритесь. Зачастую потребители не хотят брать на себя дополнительные обязательства. В этом случае поставщик регулирует финансовую сторону вопроса путем изменения ценовой политики: например, снизив скидку для клиентов, покупающих товар в рассрочку.

Ну и, конечно, необходимо обращать внимание на «стандартные» пункты договоров типа «фактор имеет право в одностороннем порядке расторгнуть договор» или «фактор имеет право потребовать уплаты комиссионного вознаграждения раньше срока» и т.д.

В целом, факторинг – достаточно эффективный инструмент управления дебиторской задолженностью, но на практике достаточно дорогой. Работать ли вам с факторинговыми компаниями – решайте сами. Главное – до подписания договора факторингового обслуживания (хоть в качестве поставщика, хоть в качестве покупателя) обратите внимание на все стороны документа, описанные в нашей статье.

Источник: http://www.klerk.ru/bank/articles/265406/

Как заработать на кредиторской задолженности

Личный опыт

Мы занимаемся производством экомебели. Наш основной поставщик работает только на условиях полной оплаты сырья по факту поставки. Чтобы закрыть кассовый разрыв, мы попросили его уступить права требования в обмен на финансирование от факторинговой компании сразу после отгрузки сырья.

После получения согласия от поставщика мы обратились в факторинговую компанию и определили основные условия финансирования — продолжительность отсрочки и порядок выплаты комиссии. Затем поставщик заключил с фактором договор, по которому получил от него 100-процентную оплату поставки, а вознаграждение фактору по отдельному трехстороннему соглашению выплатили мы.

Кристина Гречникова, финансовый директор компании «Партэкс»

Кому полезно: всем компаниям, которые хотят оптимизировать управление кредиторской задолженностью

Факторинг в России традиционно использовался для финансирования дебиторской задолженности, и заинтересованы в нем были главным образом поставщики. Они хотят получить деньги за товар как можно раньше и избежать кассовых разрывов, которые возникают из-за отсрочек платежей покупателям.

В последние годы появился новый тренд: дебиторы хотят использо­вать факторинговые решения для финансирования кредиторской задолженности. В частности, крупные промышленные предприятия стремятся выстроить полноценные программы финансирования своих поставщиков. Такие решения позволяют заказчикам удлинить отсрочку платежей поставщикам и синхронизировать закупочный, производственный и коммерческий циклы с финансовыми потоками. А также сократить расходы на закупки благодаря скидке за оплату по факту поставки.

Для финансирования кредиторской задолженности чаще всего используют три факторинговых решения:

комплексную программу финансирования поставщиков.

Расскажу подробнее о нюансах каждого из видов факторинга и о том, в каких случаях их стоит применять.

Факторинг поставщиков

Этот вид факторинга используют компании-покупатели, чтобы получить отсрочку платежа. Факторинговый договор заключается с поставщиком, он же привлекает финансирование на свой баланс.

  1. Компания-покупатель и фактор составляют список поставщиков, которых планируют финансировать через факторинг. Затем определяют объем финансирования и период отсрочки.
  2. Выбранные поставщики предоставляют фактору пакет документов: правоустанавливающие документы, бухгалтерскую отчетность и построчную расшифровку баланса.
  3. Фактор заключает с компаниями-поставщиками договоры и начинает финансирование.
Читайте так же:  Погасить долг по военной ипотеке

Вознаграждение фактору за финансирование — это расходы поставщика. Однако он может полностью или частично перевыставить эту сумму покупателю или увеличить на нее стоимость товара.

Агентский факторинг

Суть данного решения в том, что счета компании-покупателя оплачивает фактор. Задолженность перед фактором она погашает в комфортные для себя сроки. Отсрочка может длиться до года. Или вместо отсрочки дебитор может уменьшить свои расходы на закупку за счет скидки от поставщика за раннюю оплату.

Если компания-покупатель значительно крупнее своего поставщика, это решение позволит ей заменить дорогое оборотное финансирование поставщика. Ведь крупная компания способна привлечь финансирование по более низкой ставке.

Агентский факторинг удобен и в обратной ситуации — если поставщик крупнее покупателя. Он позволит покупателю получить отсрочку, если поставщик, пользуясь своим монопольным положением, не предоставляет ее.

  1. Фактор заключает агентский договор только с компанией-покупателем. Договоры с поставщиками не требуются.
  2. Покупатель принимает у поставщика товар и направляет фактору платежное поручение на оплату поставки.
  3. Фактор оплачивает продавцу всю сумму поставки.
  4. Компания-покупатель выплачивает вознаграждение фактору и возмещает сумму задолженности по истечении оговоренной отсрочки.

Таким образом, в отличие от предыдущего способа финансирования, агентский факторинг полостью бесплатен для поставщика — все расходы несет покупатель.

Личный опыт

Перед финансовой службой компании стояла задача снизить стоимость дополнительной отсрочки после окончания контрактной отсрочки, которую предоставляет производитель. При этом было важно сохранить форму финансирования в виде кредиторской задолженности. Поэтому мы заменили внешнее финансирование агентским факторингом. Теперь дополнительную отсрочку нам предоставляет не автопроизводитель, а фактор. Это позволило снизить расходы на ее обслуживание.

Юлия Яровенко, заместитель финансового директора ГК «Автомир»

Мы используем агентский факторинг как дополнительный недолговой инструмент управления ликвидностью. Кроме того, его существенное преимущество для компании — простота применения. Нам не нужно заключать дополнительные соглашения с поставщиками и подрядчиками.

Илья Пономарев, директор департамента финансов ПАО «Ростелеком»

Комплексная программа финансирования поставщиков

Этот вид факторинга позволяет компании-покупателю финансировать кредиторскую задолженность под свою безусловную ответственность. При этом поставщики получают доступ к финансированию от фактора в упрощенном режиме и с минимальным набором требований.

Чаще всего комплексную программу финансирования инициируют крупные компании-
покупатели, которые хотят оптимизировать работу с поставщиками и повысить качество управления оборотным капиталом­. Поэтому именно дебитор определяет список поставщиков для финансирования.

Чем более диверсифицированы поставщики, тем сильнее заинтересована компания -покупатель в комплексной программе. Ведь фактор снимает с дебитора существенную часть нагрузки по управлению финансированием поставок и повышает их надежность и своевременность.

Как правило, поставщики, участвующие в программе, — компании с меньшим оборотом, чем у покупателя, поэтому для них это возможность снизить стоимость финансирования.

В случаях, когда поставщик крупнее покупателя, ему выгодно участвовать в программе, если компания-покупатель полностью или частично оплатит вознаграждение фактору.

В целом процесс организации комплексной программы финансирования при участии ВТБ Факторинг выглядит так.

  1. Компания-покупатель и фактор подписывают договор. В отличие от факторинга поставщиков, в нем указывается не перечень поставщиков, а требования и условия, которым эти поставщики должны соответствовать. Набор документов варьируется в зависимости от лимита финансирования.
  2. Покупатель привлекает поставщиков в программу. Перед своими поставщиками он может позиционировать ее системное решение по взаиморасчетам.

Преимущества для компании-покупателя — отсутствие авансовых платежей и увеличение срока контрактной отсрочки.

Преимущество для поставщика — гарантия своевременного финансирования с минимальными требованиями от фактора.

3. Компания-поставщик и фактор подписывают упрощенный договор. После того как поставщик вносит в электронную систему документооборота ВТБ Факторинг информацию о поставке и дебитор акцептует ее, фактор перечисляет деньги поставщику.

Источник: http://vtbf.fd.ru/kak-zarabotat-na-kreditorskoj-zadolzhennosti/

Справочник финансового директора

ФИНАНСИРОВАНИЕ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

Факторинг наоборот: способ финансирования для покупателя

Кому интересно: если вы хотите купить товар в высокий сезон по ценам низкого, но собственных средств не хватает, а банк отказывается предоставить кредит, решить проблему поможет нестандартная схема факторинга.

Факторинг в учете поставщика

В чем польза: модель поможет быстро и точно оценить, какой способ расчетов принесет большую выгоду компании

Как заработать на кредиторской задолженности

Кому полезно: всем компаниям, которые хотят оптимизировать управление кредиторской задолженностью.

Шесть инструментов факторинга на каждый финансовый случай

Кому полезно: всем предприятиям, которые продают или покупают с отсрочками и испытывают дефицит оборотных средств.

Excel-модель поможет покупателю выбрать: отсрочка или скидка

В чем польза: модель поможет быстро и точно оценить, какой способ расчетов принесет большую выгоду компании

КАЛЬКУЛЯТОР СКИДКИ И ОТСРОЧКИ

Как правило, поставщики предлагают дебиторам скидку за оплату товара по факту поставки. Но как определить какую скидку требовать у поставщика? А если отсрочка предпочтительнее скидки, можно ли заменить ее на отсрочку? И имеет ли смысл покупателю (дебитору) использовать ради этого факторинговое финансирование кредиторской задолженности? С помощью нашего калькулятора вы рассчитаете, какую максимальную скидку покупатель может потребовать от поставщика при неизменной отсрочке или на какой срок он сможет удлинить отсрочку платежа без увеличения итоговой стоимости закупки, включая расходы на финансирование кредиторской задолженности.

Максимальная скидка, которую может потребовать дебитор у поставщика при неизменной отсрочке 0″ >> % от суммы закупки

Максимальная отсрочка, которую дебитор может взять у фактора, не увеличивая расходы на закупку 0″ >> дней

Дополнительные расчеты

Сумма закупки при максимальной скидке поставщика без удлинения отсрочки (млн. руб.) 0″ >>

Читайте так же:  Сколько платят алименты на 4 детей

Удлинение отсрочки за счет факторинга кредиторской задолженности (дней) >

Сумма вознаграждения фактору при текущей отсрочке (млн. руб.) 0″ >>

Текущие расходы поставщика на финансирование оборотного капитала на период отсрочки (млн. руб.) 0″ >>

Вопрос — Ответ

Ваши вопросы вы можете прислать через форму ниже

Чем отличается факторинг от форфейтинга?

Но если факторинг является законодательно урегулированным правовым институтом, то форфейтинг — это скорее экономическая категория, не имеющая отдельного правового регулирования

Принято считать, что основными отличиями факторинга от форфейтинга являются:

  1. Природа уступаемого денежного требования. По факторингу, как правило, уступаются денежные требования, вытекающие из поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг. Тогда как в рамках форфейтинга уступаются, как правило, долговые обязательства, подтверждаемые векселями и иными аналогичными долговыми инструментами;
  2. Срок. Длительность отсрочки по денежным требованиям, уступаемым в рамках факторинга, составляет, как правило, не более полугода, тогда как форфейтинг может обслуживать задолженность с отсрочкой в несколько лет.

Но следует отметить, что с развитием рынка факторинга указанные различия во многом оказались стерты, и на сегодняшний день факторинговые организации предлагают продукты, позволяющие уступать денежные требования, вытекающие из самых разных договоров, с самой разной отсрочкой платежа. Например, в течение ВТБ Факторинг предоставляет компаниям долгосрочное финансирование энергосервисных и инфраструктурных проектов.

Можно ли заключить договор факторинга с иностранной факторинговой компанией?

Потому в случае возникновения необходимости уступки денежного требования к иностранному контрагенту оптимальным решением для поставщика представляется применение механизма двухфакторной модели факторинга, снимающей с поставщика описанные риски и необходимость соблюдения описанных процедур.

При предзакупочном факторинге, кто несет финансовые обязательства в случае брака партии? Какими будут юридические отношения?

Компания-покупатель настаивает только на регрессном факторинге, мотивируя это тем, что в случае просрочки фактор не будет требовать у него оплаты. Прав ли он?

С момента такой уступки финансовый агент становится новым кредитором должника, а изначальный кредитор, то есть клиент финансового агента по договору факторинга — поставщик, выбывает из обязательства.

Уступленное финансовому агенту право требования может перейти от него, как нового кредитора должника, другому лицу, в том числе обратно к поставщику только на основании сделки либо на основании закона. Иные основания перехода права требования не предусмотрены п. 1 ст. 382. Законодательством не предусмотрено, что так называемый «регрессный факторинг» (то есть факторинг, предусматривающий ответственность поставщика за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования в соответствии с п. 3 ст. 827 ГК РФ) влечет автоматический переход права требования обратно к поставщику.

Таким образом, при отсутствии соглашения между финансовым агентом и поставщиком об ином, уступленное право требования принадлежит финансовому агенту и именно финансовый агент является кредитором, уполномоченным требовать от должника исполнения уступленного права требования до момента оплаты данного требования самим должником либо поставщиком.

Поэтому представляется ошибочным мнение должников о том, что при заключении поставщиком договора регрессного факторинга с поставщиков финансовый агент не вправе требовать от должника оплаты уступленного денежного требования в случае просрочки должником его оплаты.

Какую отчетность может запросить факторинговая компания на стадии проверки принципала?

Каковы основные контрольные точки при проверке принципала?

Каким условиям нужно соответствовать для того, чтобы вознаграждение фактору было минимальным?

Как сэкономить на вознаграждении фактору?

Какие долговые обязательства перед компанией-фактором возникают при использовании услуги факторинга с регрессом, в случае отказа от обязательств покупателя?

Какие способы обычно использует фактор для возврата долга, если дебитор откажется от своих обязательств при факторинге без регресса с помощью каких инструментов?

Как выбрать фактора? На что обратить внимание?

Особую важность сегодня приобретает стабильность и надежность финансового партнёра. Поэтому рекомендуем обращать внимание на принадлежность фактора к финансовой группе, объем бизнеса и относительные рыночные позиции, имидж и репутацию фактора.

Наконец, желательно выбирать фактора с клиентской базой сопоставимого с вами объема бизнеса. В этом случае вы будете для фактора ценным целевым клиентом.

Есть ли необходимость уведомлять должников при факторинге без регресса?

В чем преимущество факторинга перед коммерческими кредитами, если стоимость одинаковая?

В чем преимущество факторинга перед овердрафтом?

При факторинге оплата вознаграждения финансового агента осуществляется, как правило, только за реальное пользование денежными средствами в пределах заранее определенного срока и отсутствуют какие бы то ни было единоразовые комиссии, в отличие от овердрафта, договором о котором зачастую предусматривается комиссионная плата за возможность пользования овердрафтом.

Деятельность банков регулирует ЦБ, а кто регулирует деятельность факторинговых компаний? Есть ли государственный регулятор?

Согласно статье 825 Гражданского кодекса РФ, заключать договоры факторинга в качестве финансового агента вправе любая коммерческая организация. Надзорный орган в сфере деятельности указанных организаций (факторинговых компаний) отсутствует. Однако все факторинговые компании подлежат постановке на учет в Росфинмониторинге. Согласно Федеральному закону от 7 августа 2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», коммерческие организации, заключающие договоры факторинга в качестве финансового агента (фактора), являются субъектами данного закона».

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://vtbf.fd.ru/

Факторинг кредиторской задолженности
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here