Отсрочка платежа 90 дней

Самая важная информация по теме: "Отсрочка платежа 90 дней" с выводами от профессионалов. В случае возникновения вопросов и при необходимости актуализации данных вы можете обратиться к дежурному юристу.

Содержание

  • Постановление Правительства РФ от 24 сентября 2002 г. N 699 «О порядке выдачи резидентам разрешений на отсрочку платежа на срок более 90 дней по экспорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) «

    © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2020. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

    Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

    Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

    ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, [email protected]

    8-800-200-88-88
    (бесплатный междугородный звонок)

    Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]

    Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), [email protected] Реклама на портале. Медиакит

    Если вы заметили опечатку в тексте,
    выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

    Источник: http://www.garant.ru/hotlaw/federal/78736/

    Вопрос: Предприятие является поставщиком продуктов питания в крупную региональную торговую сеть. Поставки осуществляются на условиях отсрочки платежей. Федеральным законом от 28.12.2009 N 381-ФЗ были установлены максимально допустимые отсрочки оплаты, дифференцированные по срокам годности продовольственных товаров. По некоторых товарам скоропортящегося ассортимента торговая сеть не может соблюсти регламентированные сроки оплаты товаров в связи с нехваткой оборотных средств. Прав ли поставщик, считая, что заключение договора финансирования под уступку денежного требования позволит, не нарушив закон, отодвинуть для торговой сети сроки. («Пищевая промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение», N 3, март 2011 г.)

    Действительно, п. 7 ст. 9 Закона о торговле ограничивает отсрочку оплаты поставок продуктов питания:

    — продовольственные товары, на которые срок годности установлен менее чем 10 дней, подлежат оплате в срок не позднее чем 10 рабочих дней со дня приемки таких товаров хозяйствующим субъектом, осуществляющим торговую деятельность;

    — продовольственные товары, на которые срок годности установлен от 10 до 30 дней включительно, подлежат оплате в срок не позднее чем 30 календарных дней со дня приемки хозяйствующим субъектом, осуществляющим торговую деятельность;

    — продовольственные товары, на которые срок годности установлен свыше 30 дней, а также алкогольная продукция, произведенная на территории РФ, подлежат оплате в срок не позднее чем 45 календарных дней со дня приемки.

    Если указать в договоре поставки иные сроки оплаты товаров, это обернется значительными штрафами. Так, Федеральным законом от 28.12.2010 N 411-ФЗ в КоАП РФ введена новая ст. 14.42, согласно п. 3 которой установление хозяйствующим субъектом, осуществляющим торговую деятельность, и (или) хозяйствующим субъектом, осуществляющим поставки продовольственных товаров, в договоре поставки продовольственных товаров сроков оплаты, превышающих сроки, определенные федеральным законом, влечет наложение административного штрафа: на должностных лиц в размере от 20 до 40 тыс. руб., а на юридических лиц — от 1 до 5 млн. руб.

    Уложиться в жесткие сроки оплаты товаров (10, 30 и 45 дней) получается не у всех покупателей из-за недостатка оборотных средств. Теоретически решить эту проблему сети могли бы за счет увеличения отсрочек для поставщиков non-food категорий (например, с 90 до 180 дней), на которые Закон о торговле не распространяет свое действие, но на практике немногие поставщики непродовольственных товаров соглашаются работать на столь невыгодных для них условиях. Еще одна загвоздка для сетей, правда, менее значительная, чем нехватка оборотных средств, заключается в резком увеличении документооборота в связи с дифференциацией отсрочек в зависимости от сроков годности продуктов. На практике стандартный объем поставки для сети — несколько тонн груза. При этом один и тот же поставщик может в одну отгрузку включить продукты с тремя различными сроками годности, которые должны быть оплачены не позднее 10, 30 и 45 дней. Получается, торговые сети должны организовать документооборот таким образом, чтобы отслеживать момент приближения срока оплаты по каждой поставке по группам продуктов с различными сроками годности.

    При факторинге поставщик продуктов питания получает финансирование под уступку требования в течение нескольких дней после уступки требования, а фактор и покупатель могут договариваться о большей отсрочке платежа, чем прописано в Законе о торговле. Такая отсрочка называется периодом ожидания и составляет в среднем 45 дней. Поскольку «период ожидания» начинается уже после наступления срока оплаты, предусмотренного договором поставки между поставщиком (клиентом) и покупателем (должником), его использование должником означает просрочку оплаты товаров. Разберемся, перед кем должник отвечает за допущенную просрочку.

    Итак, если иное не предусмотрено законом или договором, право первоначального кредитора переходит к новому кредитору в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода права. В частности, к новому кредитору переходят права, обеспечивающие исполнение обязательства, а также другие связанные с требованием права, в том числе право на неуплаченные проценты (ст. 384 ГК РФ).

    Неустойка. Одним из способов обеспечения исполнения обязательств является неустойка (п. 1 ст. 329 ГК РФ). Согласно п. 15 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 30.10.2007 N 120 право на взыскание неустойки за просрочку платежа по договору купли-продажи является правом, связанным с требованием основного долга. Поэтому если стороны не исключили действие ст. 384 ГК РФ договором, право на взыскание неустойки следует считать перешедшим к новому кредитору вместе с требованием уплаты суммы основного долга.

    Читайте так же:  Оформление наследства у нотариуса после смерти стоимость в 2020 году

    Проценты за пользование чужими денежными средствами. Проценты по ст. 395 ГК РФ — это мера ответственности за неисполнение денежного обязательства. В пункте 15 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 30.10.2007 N 120 разъяснено, что при уступке требования об оплате товара и отсутствии в соглашении сторон условий относительно прав, связанных с уступленным требованием, новый кредитор вправе взыскать с должника соответствующую сумму задолженности по оплате товара и процентов за пользование чужими денежными средствами по ст. 395 ГК РФ, начисленных с момента наступления просрочки (обратим внимание: не с момента заключения соглашения об уступке). Изложенное касается ситуации, когда просрочка должника имела место до момента уступки права требования долга. После уступки права требования долга у должника возникает обязательство по оплате товара новому кредитору и, значит, прекращается обязательство по оплате товара первоначальному кредитору. Таким образом, ответственность за нарушение обязательства по оплате товара (в том числе по ст. 395 ГК РФ) должник несет уже перед новым кредитором (п. 3 ст. 401 ГК РФ).

    Убытки. Согласно п. 2 ст. 15 ГК РФ под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода). Если лицо, нарушившее право, получило вследствие этого доходы, лицо, право которого нарушено, вправе требовать возмещения наряду с другими убытками упущенной выгоды в размере не меньшем, чем такие доходы.

    При уступке прав по основному обязательству, не нарушенному на момент уступки, нельзя говорить о передаче новому кредитору права на возмещение убытков на случай возможного нарушения со стороны должника. Такого права у первоначального кредитора не существовало, поскольку не было основания для его возникновения (факта нарушения). Если после уступки должник нарушит возложенные на него обязанности, это нарушение будет иметь место уже в отношении нового кредитора, чья имущественная сфера и будет затронута. Новый кредитор в данном случае имеет право требовать от должника возмещения убытков, потому что они ему причинены, а не потому, что он получил это право от первоначального кредитора.

    Совершенно иная ситуация складывается в случае нарушения должником обязанности, корреспондирующей передаваемому новому кредитору праву, до момента уступки. Ущерб нарушением был причинен имуществу первоначального кредитора и может быть выражен в определенной денежной сумме. Новый кредитор, приобретая нарушенное до уступки право требования, не может претендовать на возмещение убытков, которые были причинены первоначальному кредитору. Следовательно, передача новому кредитору прав по обязательству не означает одновременную передачу этому лицу права требовать от должника возмещения убытков, уже причиненных первоначальному кредитору до момента уступки. Однако право требования от должника уплаты этой суммы (уже определенной или определимой) может быть передано другому лицу (как новому кредитору, так и любому другому лицу) в качестве самостоятельного имущественного права (п. 17 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 30.10.2007 N 120).

    Таким образом, должник, просрочивший оплату товара уже после того, как состоялась уступка права требования, несет ответственность за неисполнение обязательства по оплате перед новым кредитором. На практике за использование «периода ожидания» и неоплату в срок, превышающий «период ожидания», факторинговые компании вместо выставления к уплате должником процентов за пользование чужими денежными средствами и убытков предпочитают брать плату с клиента в виде повышенной факторинговой комиссии. Обратимся к Постановлению Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 19.11.2010 N 17АП-11163/2010-АК.

    редактор журнала «Пищевая промышленность:

    бухгалтерский учет и налогообложение»

    «Пищевая промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение», N 3, март 2011 г.

    Источник: http://base.garant.ru/59601607/

    Отсрочка платежа за запчасти

    Кому и на какой срок предоставляется отсрочка платежа?

    Стоит сразу отметить, что «Авто-Альянс» не работает с отсрочкой платежа с компаниями, которые принято называть «фирмами-однодневками». И следует понимать, что условия (цены и сроки), на которых отгружаются автозапчасти конкретному покупателю — индивидуальны, так как мы все работаем в рыночной экономике. Решение о предоставлении отсрочки добросовестному покупателю менеджеры «Авто-Альянса» принимают, согласовав его с руководителем своего подразделения и финансовой службой компании.

    На данный момент «Авто-Альянс» готов предложить партнерам отсрочку платежа до 90 дней! Основываясь на истории отношений с каждым из покупателей и заключив соответствующий договор поставки, «Авто-Альянс» предоставляет очень выгодные условия по оплате автозапчастей. Предложение действует не только для российских компаний. Отсрочки платежа предоставляются при поставках в страны СНГ и дальнего зарубежья.

    Срок исчисления отсрочки считается с момента отгрузки со склада «Авто-Альянса» (передачи товара транспортной компании). На международном языке это называется EXW. При наличии положительной кредитной истории во взаимоотношениях с покупателем возможно следующие отсрочки платежа:

    • на маленькие сроки (до 5 дней), когда происходит отплата за фактически отгруженный объем запасных частей;
    • на средние сроки (до 10 дней), так как доставка в регионы занимает время, поэтому «Авто-Альянс» готов идти навстречу своим региональным клиентам в других городах;
    • на большие сроки (до 90 дней), для развития объема продаж у покупателей.

    Что нужно, что бы начать работать с отсрочкой платежа?

    Отпуск запчастей с отсрочкой платежа новым покупателям можно рассматривать после успешной работы сначала на условиях предоплаты не менее 3 недель и количестве оплаченных поставок не менее двух. Таким образом формируется начальная кредитная история по каждому клиенту. Когда клиент начинает работать с «Авто-Альянсом», во внимание также принимается кредитная история у партнеров «Авто-Альянса».

    Если отсрочка платежа нужна сразу?

    Покупателю может быть предоставлена отсрочка на основании анализа финансовой (имущественной) состоятельности. Анализ производится на основании следующих документов покупателя:

      Для покупателей, применяющих общую систему налогообложения (ОСНО):
  • бухгалтерский баланс за последний отчетный период с отметкой ИФНС о его принятии или, в случае направления отчетности по электронным каналам связи, с соответствующей отметкой;
  • налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость с отметкой ИФНС о ее принятии или, в случае направления отчетности по электронным каналам связи, с соответствующей отметкой.
    • Для покупателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН):
    Читайте так же:  Уход в отпуск с последующим увольнением
  • налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения с отметкой ИФНС о ее принятии или, в случае направления отчетности по электронным каналам связи, с соответствующей отметкой;
  • справка из банка об оборотах за последние три месяца;
  • уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения.
    • Для покупателей плательщиков Единый налог на вмененных доход (ЕНВД):
  • справка из банка об оборотах за последние три месяца;
  • уведомление о применении ЕНВД.
  • Сколько стоит отсрочка во времени?

    Нужно понимать, что при отсрочке платежа деньги во времени имеют определенную цену. На сегодняшний момент, учитывая процентные ставки для юридических лиц, «Авто-Альянс» предлагает своим покупателям следующие условия:

    • 30 дней отсрочки — 1% надбавки к базовой цене;
    • 60 дней отсрочки — 2% надбавки к базовой цене;
    • и так далее.

    Условия работы Вы можете обсудить с менеджерами. При этом мы всегда учитывается динамика развития покупателей, объемы отгрузок запасных частей и постоянство в работе. Окончательные условия работы фиксируются в договоре.

    На какую сумму можно получить запчасти с отсрочкой платежа?

    Максимальная сумма отпуска в долг в адрес покупателя не должна составлять больше чем два среднемесячных отпуска в его адрес за последние 3 месяца. Эта сумма пересчитывается финансовой службой «Авто-Альянса» каждый день по каждому покупателю. Данная схема позволяет эффективно увеличивать лимит отгрузки для тех организаций, которые регулярно работают и не допускают просрочек по платежам.

    Пример: отсрочка 14 дней, начальный лимит 300 000. Это означает, что покупатель может взять запчасти, например, 1-го числа на 100 000, 3-го числа — на 150 000 и 10-го числа — на 150 000, т.к. у него будет пересчитываться и увеличиваться лимит каждый день. Далее он должен 14-го числа оплатить 100 000 по поставке от 1-го числа, при этом дальше грузиться и оплачивать текущие поставки, а лимит задолженности на этот момент составит уже более 700 000.

    Факторинг и его роль при большой отсрочке платежа

    «Авто-Альянс» имеет договоры на факторинговое обслуживание с рядом банков для работы с российскими покупателями и по экспортным поставкам (в настоящее время только в Белоруссию). В общедоступном понятии факторинг — это когда компания получает деньги за отгруженные автозапчасти, не дожидаясь оплаты покупателем (финансирование в обмен на уступку задолженности). При предоставлении больших отсрочек платежа (от 30 дней) принимаются индивидуальные решения по покупателям и производится перевод на систему факторинговых расчетов. При такой схеме работы производится отгрузка запчастей покупателям на условиях отсрочки платежа до 90 дней (для ИП отсрочка дается только до 60 дней).

    Как видно из приведенной схемы работы, для покупателей условия не меняются. Просто требуется производить оплату по накладным на другой расчетный счет. Отгрузочные накладные «Авто-Альянс» передает в обслуживающий банк и сразу получает часть денег по предоставленным документам. Покупатель платит с оговоренной отсрочкой, как обычно по накладной (частями или всю сумму сразу) на расчетный счет «Авто-Альянса», открытый в банке, работающим по схеме факторгинга. После того как 100% накладной оплачено, остаток денег банк перечисляет «Авто-Альянсу» за вычетом своей комиссии.

    «Авто-Альянс» имеет договоры на факторинговое обслуживание со следующими банками:

    • Петрокоммерц — работа с российскими покупателями;
    • Промсвязьбанк — экспортные поставки (в настоящее время только Белоруссия)

    «Авто-Альянс» рекомендует факторинговые схемы и переводит на них тех покупателей, которые постоянно берут запчасти на большие суммы с отсрочками от 15 дней, и которые исправно платят. Факторинговое обслуживание государственных организаций или организаций, имеющих непрямое финансирование (через казначейство, через вышестоящие организации) рассматривается в каждом отдельном случае. Еще раз нужно отметить, что для покупателей условия не меняются при переводе на схему факториговых расчетов. Менеджеры «Авто-Альянса» запросят и предоставят Вам все необходимые документы и уведомления о новом расчетном счете, на который нужно будет производить оплату.

    Источник: http://msk.autoopt.ru/payment/adjournment/

    Письмо об отсрочке платежа: образец

    otsrochka.jpg

    Похожие публикации

    Каждый предприниматель может столкнуться с ситуацией, когда на своевременное погашение задолженности перед поставщиком за отгруженные товары у него недостаточно денежных средств. Портить отношения с контрагентом нежелательно, поэтому лучше договориться с ним о переносе выплаты долга на более поздний срок, нежели это указано в договоре. Предупредить поставщика о предстоящей задержке перечисления денег можно отправив ему письмо об отсрочке платежа, образец которого можно найти в конце этой статьи.

    Какие функции выполняет письмо

    Письмо об отсрочке платежа, направляемое поставщику:

    Является признанием факта наличия задолженности перед ним.

    Подтверждает отсутствие у покупателя намерений скрываться или пытаться оспаривать факт существования неоплаченной поставки продукции.

    Подтверждает размер суммы, подлежащей перечислению поставщику.

    Подтверждает факт заключения договора между организациями или индивидуальными предпринимателями.

    Особенности письма об отсрочке платежа

    Письмо об отсрочке платежа оформляют с целью решения возникших проблем при невозможности одного экономического субъекта погасить свои обязательства перед контрагентом. В тексте письма субъект, имеющий неоплаченные поставки товаров, уведомляет своего партнера в том, что в определенные сроки он погасит существующие перед ним обязательства.

    Законодательством не установлена типовая форма этого документа. Можно привести лишь рекомендации по структуре письма и основным пунктам, которые должны быть указаны в нем для придания документу юридической силы. Каждая организация может самостоятельно разработать для использования свою типовую форму письма. Желательно оформлять документ на фирменном бланке компании.

    Письмо можно отправить как по собственной инициативе должника, так и в ответ на полученную претензию от поставщика. В тексте надо указать, готов ли должник погасить обязательства и начисленные проценты в те сроки, которые указал партнер по бизнесу. Если по каким-либо причинам это невозможно – необходимо указать просьбу о переносе крайнего срока перечисления денежных средств.

    Читайте так же:  Мировое соглашение об уплате алиментов образец

    Какие пункты должно содержать письмо об отсрочке платежа:

    Наименование организации-отправителя (или ИП).

    Реквизиты отправителя (ИНН, КПП, юридический адрес и др.).

    Наименование фирмы (Ф.И.О. предпринимателя), которой направляется письмо.

    Суть предоставляемой гарантии по оплате имеющейся задолженности.

    Реквизиты договора, на основании которого была осуществлена поставка продукции.

    Констатация факта наличия долга по оплате (суммы обязательно указывают прописью). Если контрагент требует уплатить неустойку – указывают свое согласие или несогласие с этим.

    Ожидаемый срок погашения обязательств.

    Письмо об отсрочке платежа должно содержать подпись руководителя юридического лица, желательна и подпись главного бухгалтера. Печать ставится при ее наличии.

    Структура письма об отсрочке платежа

    В правом верхнем углу указывают сведения об отправителе и получателе, дату составления, исходящий номер.

    Вводная часть. Здесь следует прописать причину обращения (обычно начинают с фраз «В связи с невозможностью исполнить обязательство в срок по причине…» и т.п.), цель обращения («Во избежание конфликта», «Для решения вопроса» и др.).

    Основная часть. Здесь отправитель высказывает просьбу об отсрочке платежа. Можно использовать фразы «Просим вас», «Обращаемся с просьбой». Обращаться к партнеру по бизнесу необходимо в уважительной форме. Если в письме содержится несколько просьб к контрагенту – их указывают отдельными пунктами или абзацами. Если отправитель рассчитывает на получение ответа в определенный срок  ему следует корректно обозначить это в тексте документа.

    В заключительной части должна присутствовать подпись руководителя организации с расшифровкой.

    Рекомендации по написанию письма об отсрочке платежа:

    Стиль письма – деловой.

    Просьба или требование должны быть изложены предельно четко и понятно. Сленговые выражения недопустимы.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Предложения должны быть простыми и понятными, без сложных причастных и деепричастных оборотов. Расплывчатые фразы и долгие рассуждения неприемлемы.

    При указании ожидаемых сроков погашения обязательств необходимо реально оценивать свои финансовые возможности. Лучше указать этот срок с запасом.

    Рекомендуется сообщить поставщику о дальнейших планах сотрудничества. Благодаря этому у него не возникнет желания обращаться в суд за возмещением долга.

    Соглашение об отсрочке платежа

    Дополнительное соглашение об отсрочке платежа – это разновидность договора между контрагентами, который устанавливает перенос погашения задолженности на более поздние сроки, нежели это было оговорено ранее составленным договором. Необходимость составления такого документа в случае отсрочки может быть прямо предусмотрена условиями основного договора. Так как отсрочка платежа с точки зрения законодательства является одной из разновидностей кредита – к ней применяются те же законодательные нормы.

    Структура соглашения об отсрочке платежа аналогична договору. В вводной части указывают наименования организаций, заключивших соглашение, а также номер основного договора. Затем перечисляют условия об изменении сроков платежа, которые стороны обязуются выполнить. Соглашение составляется в двух экземплярах, по одному для каждой стороны.

    Заявление об отсрочке платежа

    Среди документов, дающих возможность отсрочить исполнение обязательств должником, следует упомянуть и заявление об отсрочке платежа в налоговую, которое при определенных условиях дает возможность налогоплательщику погасить задолженность перед бюджетом позже установленного срока без каких-либо санкций со стороны налоговиков. Порядок налоговой отсрочки и условия ее предоставления предусмотрены ст. 64 НК РФ. Подробнее о составлении заявления в ИФНС мы рассказывали в этой статье.

    Источник: http://spmag.ru/articles/pismo-ob-otsrochke-platezha-obrazec

    Продажа с отсрочкой платежа

    prodazha_s_otsrochkoy_platezha.jpg

    Похожие публикации

    Как производится оплата с отсрочкой платежа – об этом рассказано в Гражданском кодексе. Правовой акт приравнивает такие условия сотрудничества к кредитованию контрагента. Отсрочка подразумевает, что покупатель погашает задолженность за полученные товары или оказанные ему услуги по прошествии определенного времени. Получается, что продукция отгружена, накладные проведены по учету (или по услугам подписан акт приемки), но оплаты на дату оприходования товара нет, поэтому право собственности на товар у покупателя появляется лишь после погашения долга.

    Продажа с отсрочкой платежа – правовая база

    Проведение расчетов за продаваемые товары после даты фактической отгрузки может применяться поставщиками для реализации нескольких задач:

    • наращивание клиентской базы;
    • увеличение объемов продаж;
    • рост средней суммы чека;
    • выстраивание долгосрочных и доверительных отношений с постоянными клиентами.

    Правила, по которым осуществляется купля-продажа с отсрочкой платежа и в рассрочку, прописаны в ст. 488-489 ГК РФ. Отсрочка представляет собой единовременную оплату товара не позже согласованной сторонами даты, а рассрочка предполагает оплату частями по согласованному графику.

    Оплата за поставленную продукцию должна быть произведена в сроки, указанные в двустороннем соглашении (или допсоглашении к договору). Если договором крайние сроки для погашения долга не предусмотрены, необходимо ориентироваться на семидневный период после предъявления продавцом претензии об оплате (ст. 314 ГК РФ).

    Отгруженные товары с отсрочкой платежа могут выступать в качестве залога у продавца– если покупатель не погасит долг вовремя, он должен будет вернуть поставленную продукцию поставщику, кроме случая рассрочки, когда уплаченная за товар сумма составляет более половины стоимости товара (п. 5 ст. 488, п. 2 ст. 489 ГК РФ). При задержке оплаты могут начисляться проценты и применяться санкции (штрафы, пени за каждый день просрочки), меры ответственности фиксируются договором.

    Поставка с отсрочкой платежа является формой коммерческого кредита. Это прописано в ст. 823 ГК РФ. Чтобы претензии по сделке были признаны обоснованными, необходимо иметь документальные подтверждения нарушения договоренностей – договор в письменной форме и документы, удостоверяющие отгрузку продукции и отсутствие оплаты за нее.

    Условия отсрочки платежа

    Отсрочка оплаты отгруженной продукции должна предоставляться контрагентам осознанно. Это необходимо для минимизации риска непогашения долга. На этапе согласования условий сотрудничества рекомендуется:

    • оценить уровень платежеспособности покупателя;
    • по открытым данным проверить отсутствие судебных тяжб, ознакомиться со списком кредиторов, узнать о репутации контрагента в деловых кругах;
    • просмотреть записи о компании-покупателе в ЕГРЮЛ.

    Сотрудничество с последующей оплатой должно быть подкреплено письменной формой договора купли-продажи или поставки товара (здесь можно бесплатно скачать его образец). Отсрочка платежа должна быть выделена в соглашении при описании порядка осуществления поставки и расчета, способов применения мер ответственности к стороне, которая нарушила договоренности.

    При фиксации в договоре предельных сроков погашения задолженности за поставленную продукцию необходимо учитывать, что по продовольственным товарам сроки оплаты жестко регламентированы на законодательном уровне. В п. 7 ст. 9 закона о госрегулировании торговли от 28.12.2009 г. № 381-ФЗ выделены три категории продуктов питания, по которым возможна отсрочка платежа (дней, предоставляемых на оплату покупателю в рамках законодательного лимита):

    • товары со сроком годности до 10 дней – для этой группы продукции действует 8-дневный период оплаты (подсчет ведется в рабочих днях, точка отсчета – дата отгрузки);
    • товары со сроком годности в диапазоне 10-30 суток – на оплату за них можно давать не более 25 дней (в календарном исчислении);
    • товары со сроком годности дольше 30 дней, разные виды алкогольной продукции отечественного производства – срок отсрочки платежа не может превышать 40 календарных дней.
    Читайте так же:  Трудовой кодекс рф предпраздничные дни

    Поставщики предоставляют отсрочку платежа с условием дополнительной уплаты покупателем процентов за возможность погасить долг позже или без начисления процентов по задолженности. Эти критерии должны быть прописаны в двустороннем договоре. Если проценты не применяются, продавец признает у себя в учете выручку в общем порядке. При начислении процентов за отсрочку выручка у поставщика должна быть отражена в учете как сумма цены договора и рассчитанных процентов.

    Предоставление отсрочки платежа – документальное оформление

    Сотрудничество на условиях последующей оплаты может быть оформлено двумя способами:

    • путем подписания нового договора;
    • посредством заключения допсоглашения к уже действующему договору.

    Договор или допсоглашение подписывается обеими сторонами сделки. Чтобы отсрочка платежа была признана действительной, в договоре необходимо указать следующие сведения:

    • реквизиты сторон и документа;
    • стандартные преамбулы, блоки с правами, обязанностями сторон;
    • предмет соглашения (купля-продажа товара);
    • объем поставки, стоимость продукции, способ и сроки ее доставки;
    • количество дней в календарном исчислении или в рабочих днях, которые отводятся покупателю на оплату;
    • точка отсчета срока оплаты – например, дата отгрузки товара;
    • график погашения задолженности при рассрочке оплаты – частями с определенными временными интервалами;
    • условия, на которых предоставлена отсрочка платежа покупателю – с уплатой процентов или без процентных обязательств;
    • ответственность сторон и порядок действий при возникновении форс-мажорных, спорных ситуаций.

    Поставка товара с отсрочкой платежа может быть оформлена в полной сумме, но возможен вариант, когда поставщик предоставляет отсрочку только на часть выставленного за товар счета.

    Источник: http://spmag.ru/articles/prodazha-s-otsrochkoy-platezha

    Факторинг для бизнеса

    Факторинг – это финансовый продукт, предоставляемый на финансирование поставки товара (оказание услуги) осуществленной Поставщиком Покупателю с отсрочкой платежа.

    Виды факторинга

    Факторинг бывает с регрессом и без регресса.

    При факторинге с регрессом банк/факторинговая компания предоставляет финансирование в размере 60-90% от стоимости поставленных товаров/выполненных работ на срок отсрочки увеличенный на N количество дней (N- данное значение устанавливается индивидуально исходя из каждого конкретного случая), в случае несвоевременной оплаты покупателем, полученные средства финансовому учреждению обязан вернуть поставщик продукции.

    При факторинге без регресса банк/факторинговая компания предоставляет финансирование в размере до 100% от стоимости поставленных товаров/выполненных работ и берет на себе все риски в случае не оплаты продукции Покупателем. Такая схема применяется в отношение крупных промышленных компаний с высоким кредитным рейтингом.

    Преимущества факторинга

    • Факторинг не является кредитом, следовательно, кредитная нагрузка предприятия не увеличивается;
    • Возможность получения финансирования без предоставления залога.
    • Сокращение кассовых разрывов;
    • Рост объема продаж. При факторинге не требуется ждать, когда покупатель оплатит товар, финансирование происходит по факту предоставления документов об отгрузке товара, полученные средства можно направить на закуп продукции для дальнейшей перепродажи, что приведет к росту выручки компании.

    Условия получения финансирования

    Получение финансирования по факторинговой схеме возможно если в договоре предусмотрена отсрочка платежа 30-180 дней, а так же если качестве покупателей товаров/услуг выступают:

    • Промышленные компании работающие по официальной отчётности, при этом предпочтение отдается компаниям входящими в крупные финансово-промышленные холдинги;
    • Крупным региональным и федеральным розничным сетям;
    • Компании собственниками, которых является государство (ФГУП, ГУП, МУП).

    Схема факторинга

    Схема работы договора факторинга

    В схеме факторинга участвуют три стороны: поставщик, банк (факторинговая компания), покупатель (Заказчик).

    1 Поставщик с покупателем заключает договор на поставку продукции с отсрочкой платежа.

    2 Заключается договор факторинга между банком и поставщиком о предоставлении финансирования на период отсрочки, увеличенный на N количество дней.

    3 Покупатель продукции уведомляется о заключении поставщиком договора факторинга, им подписывается уведомления, по которым он обязан перечислять средства за полученный товар на факторинговый счет открытый в Банке.

    4 Поставщик поставляет оговоренный в договоре товар покупателю и получает документы (подписанные покупателем подтверждающим факт поставки

    5 Документы, подтверждающие факт поставки передаются в Банк для получения финансирования согласно условий (срок, сумма) оговоренных в договоре факторинга.

    6 Покупатель по истечению отсрочки платежа оплачивает Поставщику денежные средства на факторинговый счет.

    Стоимость факторинга

    Факторинг предоставляется на платной основе, оплату производит поставщик товара. За пользование факторингом клиент уплачивается процентную ставку исходя из срока факторинга. Так же в стоимость факторинга входят дополнительные платежи комиссии различного рода. Без учета конкретного клиента, его истории работы с банком и прочих важных факторов, ставка по факторингу ориентировочно составляет 11-12% годовых.

    Важный момент: При оформлении договора факторинга необходимо заранее уточнить процентную ставку и все дополнительные комиссии, возникающие в ходе действия договора.

    Пример факторинговой сделки

    • Вид продукта: Факторинг с регрессом
    • Поставщик: ООО «ИНТЕР»
    • Покупатель: ОАО «Норильский Никель»
    • Продукция: Силовой кабель
    • Сумма поставки: 10 млн. рублей
    • Отсрочка платежа: 90 дней по факту поставки
    • Финансовое учреждение: Банк (ТОП-10)
    • Процент финансирования: 90 % от суммы поставки
    • Срок факторинга: 90 + 30 дней = 120 дней.

    1 ООО «Интер» заключило контракт с ОАО «Норильский Никель» на поставку силового кабеля, сумма договора 120 млн. рублей, сумма первой поставки 10 млн. руб., отсрочка платежа 90 дней.

    2 ООО «Интер» заключает с банком договор о факторинге под заключенный контракт, уведомляет об этом ОАО «Норильский Никель».

    3 ООО «Интер» закупает первую партию силового кабеля и поставляет его ОАО «Норильский никель». Уполномоченное лицо покупателя после проверки качества, комплектности поставленного материала передает поставщику подписанные документы подтверждающие факт поставки продукции.

    4 Банк на основание документов (накладная, счет фактура) финансирует поставку в размере 90 % ( 9 млн. руб).

    Читайте так же:  Рассрочки платежа для юридических лиц

    5 ОАО «Никель» производит оплату за поставленную продукцию по истечению 90 дней в 100 % размере на фаторинговый счет ООО «Интер» открытый в Банке. 6 Банк из перечисленной суммы удерживает причитающие по договору платежи и остаток перечисляет на расчетный счет ООО «Интер»

    Читайте, что такое факторинг простыми словами.

    Источник: http://moneymakerfactory.ru/articles/faktoring-dlja-biznesa/

    Договор с отсрочкой платежа (образец)

    dogovor_s_otsrochkoy_platezha_obrazec.jpg

    Похожие публикации

    Договор с отсрочкой платежа – это одна из тех возможностей, которая позволяет юридическим лицам заключать договоры продажи или поставок на более выгодных финансовых условиях. В каких случаях составляется такой договор, как его оформить и какие нюансы следует учесть в его содержании, чтобы максимально обезопасить сделку и предоставляемый под отсроченный платеж товар, расскажем в этой статье.

    Договоры с отсрочкой платежа: правовая платформа

    Заключение договоров купли-продажи и поставки товара с возможностью единовременной оплаты спустя некоторое время в согласованный срок, регламентировано рядом статей ГК РФ, которые устанавливают порядок взаимодействия сторон, вопросы предоставления отсрочек по платежным обязательствам, статус товара до момента погашения отсроченных финансовых обязательств. Например:

    ст. 488 ГК РФ регламентирует саму возможность заключения сделки с оплатой полученного товара через определенное время и устанавливает полномочия сторон в случае, если действия одного из участников нарушают условия сделки. Фактически отсрочка платежа приравнивается к коммерческому кредиту, а п.5 ст. 488 устанавливает статус полученного/переданного товара — до момента полного погашения оплаты он считается состоящим в залоге. В случае неоплаты товара в срок, он должен быть возращен поставщику, при этом может уплачиваться неустойка, пени и т.п.;

    порядок оплаты (в данном случае – отсрочка платежа) должен быть установлен условиями заключаемого договора (п.1 ст. 516 ГК РФ);

    п.1-3 ст. 395 ГК РФ устанавливает пределы ответственности сторон за недобросовестное исполнение денежных обязательств – регламентирует начисление процентов и их величину;

    п. 2 ст. 328 ГК РФ предоставляет право одной из сторон-участниц сделки приостановить свои обязательства в случае, если вторая сторона игнорирует исполнение своих обязательств;

    ст. 450 ГК РФ предусматривает основания, которые позволяют изменить сторонам условия заключенного договора продажи с отсрочкой платежа, или расторгнуть его;

    ст. 314 и 486 ГК РФ устанавливают порядок действий и сроки погашения финансовых обязательств в случае, если при подписании договора сторонами не были согласованы существенные условия по предоставляемой отсрочке. Так, общий срок для уплаты, после предъявления претензии поставщиком, будет составлять 7 дней.

    Как мы видим, нормативная база, регламентирующая передачу или поставку товара с предоставлением отсрочки по платежам достаточно обширна и всеобъемлюща. Учитывая, что данный вид договорных обязательств, в основном, присущ для сделок по крупнооптовым продажам и реализации товаров с высоким ценником (автомобилей и комплектующих к ним, изделий из драгметаллов, и проч.), это позволяет максимально обезопасить сделки и обеспечить сторонам договора правовую защиту интересов при рассмотрении претензий в судебных инстанциях.

    Договор купли-продажи с отсрочкой платежа: образец указания на порядок расчетов

    В ряде экономических отраслей и сфер продаж отсрочка платежей — оптимальный вариант расчетов за предоставляемый к реализации товар. Однако для того, чтобы этот вид расчетов был выгоден обеим сторонам договора купли-продажи или поставки, перед его заключением контрагенты должны не только согласовать, но и детально расписать в договоре условия предоставления отсрочки.

    Памятуя, что при любых рассмотрениях претензий в арбитражных инстанциях суд трактует написанное в договоре буквально, во избежание двусмысленности, в соглашении следует прямо указать на сам факт предоставления отсрочки:

    «Стороны предусмотрели отсрочку оплаты за предоставляемый товар».

    В случае, когда стороны взаимодействуют в формате долгосрочного сотрудничества (при котором неизбежны изменения в стоимости товара) с множественными поставками, в договор купли с отсрочкой платежа следует внести пункт о заключении дополнительного соглашения к основному договору при каждой поставке:

    «Стороны договорились об отсрочке оплаты цены при каждой поставке, условия которой оговариваются в дополнительном соглашении к Договору».

    Договор с отсрочкой платежа содержит высокую долю риска. Именно поэтому перед заключением договора следует провести тщательный анализ контрагента на предмет надежности (например, при помощи > онлайн-сервисов > ФНС). Учитывая, что законодатель не ограничивает право сторон детализировать порядок расчета (если его условия не ухудшают и не нарушают законодательно предусмотренные права контрагентов), составляя договор, следует ориентироваться, в т.ч., и на принадлежность покупателя к той или иной группе риска, и чем ниже оценка, тем более детально должны быть расписаны как «Порядок расчетов», так и «Ответственность сторон».

    Поставка с отсрочкой платежа: образец указания на существенные условия

    Поставки с применением отсрочки по платежным обязательствам нередко касаются товаров продовольственной группы. При этом, указанная отсрочка платежа в договоре поставки, которую необходимо указать в «Порядке расчетов», по продолжительности не может превышать (ст. 9 закона о госрегулировании торговли от 28.12.2009 г. № 381-ФЗ):

    8 календарных дней – для продукции со сроком годности 10 суток;

    25 календарных дней – для продовольственной продукции со сроком годности от 10 до 30 суток;

    40 календарных дней – для продукции со сроком годности свыше 30 суток и алкогольсодержащей продукции.

    Также, заключаемый на поставку продукции договор (с отсрочкой платежа), образец которого будет отвечать базовым законодательным требованиям, должен содержать:

    указание на период (с определением его начальной и конечной даты), по прошествии которого покупатель погасит свои финансовые обязательства по договору;

    ссылку на обстоятельство, которое определяет начало периода отсрочки платежа (к примеру: «Стороны предусмотрели отсрочку оплаты в размере 100 (ста) % в течение 15 рабочих дней со дня поступления предоставленного товара в распоряжение покупателя»).

    Ниже вы можете скачать бланк типового договора продажи с отсрочкой платежа, образец которого соответствует основным требованиям, предъявляемым к данному виду соглашений. Предлагаемый образец может быть дополнен пользователем с учетом индивидуальных условий.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Источник: http://spmag.ru/articles/dogovor-s-otsrochkoy-platezha-obrazec

    Отсрочка платежа 90 дней
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here