Предоставление справки о подтверждающих документах в банк в 2020 году

Самая важная информация по теме: "Предоставление справки о подтверждающих документах в банк в 2020 году" с выводами от профессионалов. В случае возникновения вопросов и при необходимости актуализации данных вы можете обратиться к дежурному юристу.

Справка о подтверждающих документах: валютный контроль

При проведении резидентом валютных операций одной из форм учета по ним является справка о подтверждающих документах (п. 1.5 Инструкции ЦБ от 04.06.2012 № 138-И ). О порядке заполнения этой справки расскажем в нашем материале.

Форма справка о подтверждающих документах

Форма справки о подтверждающих документах, а также порядок ее заполнения приведены в Приложении 5 к Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И .

Скачать форму справку в формате Word можно по приведенной ниже ссылке:

Как заполнить справку

Поясним некоторые вопросы заполнения отдельных полей справки о подтверждающих документах:

  • в поле «Наименование банка ПС» приводится полное или сокращенное фирменное наименование банка, в который резидент представляет справку;
  • в поле «Наименование резидента» указывается полное или сокращенное фирменное наименование лица, представившего справку;
  • в поле «По паспорту сделки N» приводится номер паспорта сделки, по которому представляются подтверждающие документы, указанные в справке;
  • в графе 4 «Код вида подтверждающего документа» отражается один из кодов видов подтверждающих документов, указанных в п. 5 Порядка (Приложении 5 к Инструкции ЦБ от 04.06.2012 № 138-И ) и рассмотренных нами в отдельной консультации;
  • графа 9 «Признак поставки» заполняется только в том случае, если в графе 4 указаны коды видов подтверждающих документов 01_3, 01_4, 02_3, 02_4, 03_3, 03_4, 04_3, 04_4, 15_3 или 15_4.

Код в графе 9 может принимать одно из следующих значений:

а) 1 — исполнение резидентом обязательств по контракту в счет ранее полученного аванса от нерезидента;

б) 2 — предоставление резидентом коммерческого кредита нерезиденту в виде отсрочки оплаты;

в) 3 — исполнение нерезидентом обязательств по контракту в счет ранее полученного аванса от резидента;

г) 4 — предоставление нерезидентом коммерческого кредита резиденту в виде отсрочки оплаты.

Порядок заполнения остальных показателей справки о подтверждающих документах можно найти в Приложении 5 к Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И .

Договором между организацией и банком может быть предусмотрено, что банк сам заполняет справку о подтверждающих документах на основании представленных организацией документов (п. 9.4 Инструкции ЦБ от 04.06.2012 № 138-И ).

Справка о подтверждающих документах валютный контроль в 2020 году

Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. Связаться с автором

Вернуться назад на Валютный контроль 2020

Справка о подтверждающих документах – это вид единой формы учета и отчета валютных расчетов, которую составляет резидент РФ. Ее форма ОКУД 0406010. Утверждена она приложением 6 к Инструкции Банка России №181-И.

Заполняется справка по аналогии с предыдущими годами, но не без особенностей. Порядок прописан в указанном положении.

Уникальный номер присваивается вашим банком при постановке валютной сделки на учет.

Справку не оформляют резиденты, свершившие сделку на сумму 200 000 и менее рублей. Срок предоставления справки – 15 дней с момента зачисления валюты.

В 2020 году согласно новым правилам валютного контроля паспорт сделки не оформляется. Теперь банки буду ставить контракты с иностранными фирмами и их представителями к себе на учет. Что делать, если паспорт сделки уже оформлен.

В 2020 году действуют жесткие санкции для юридических лиц за нарушение правил проведения валютных операций:

1. Юрлица получили статус резидентов, а значит, должны уведомлять банки о сроках исполнения контрактов;

2. Повышены штрафы в связи с изменениям КоАП РФ.

Рассмотрим пошаговый процесс преодоления валютного регулирования со всеми изменениями 2020 года:

1. Чтобы поставить на учет валютный контракт передайте финансовому учреждению общую информацию о вашем договоре. Включите туда данные о виде валюте и сумме, обязательно день начала и исполнения контракта, его вид, реквизиты иностранного контрагента;

2. Получив данные, банковский служащий поставит на учет ваш контракт в течение 1 рабочего дня, присвоив ему уникальный номер и открыв на него ведомость валютного контроля;

3. Прокрутив сделку, вы должны отчитаться по ней, отправив подтверждающие документы и справку о подтверждающих документах. Сообщайте банку обо всех изменениях контракта, отправляя соответствующую документацию. Если у контрагента поменялись реквизиты достаточно просто заявления;

4. Если вы хотите снять ваш контракт с учета, пишите заявление, сопроводив его документами, объясняющими этот шаг;

5. При желании вы можете поменять обслуживающее вас финансовое учреждение, передав новому банку контракт и его уникальный номер.

Если гражданин РФ более 183 дней в году живет на территории иностранного государства, то он освобождается от обязанности ставить в известность ЦБ о своих зарубежных счетах, их изменениях, и движениях по ним денежных средств.

Если физлицо более 183 дней в году живет за границей, оно не обязано соблюдать правила совершения валютных операций, обозначенных в ст.12 №173-ФЗ.

Гражданин РФ, имеющий счета за границей, отныне имеет прав перечислять туда доходы от продажи своих транспортных средств (кроме самолетов).

Физлица, резиденты РФ, теперь могут перечислить на свои зарубежные счета доходы от реализации своей недвижимости или самолетов, но только если эти счета открыты в странах ОЭСР или ФАТФ.

Образец справки о подтверждающих документах на 2020 год

Правила валютного контроля в России являются достаточно строгими. Один из их пунктов заключается в использовании справки о подтверждающих документах. Что это за документ, и как он заполняется?

Особенности валютного контроля

В соответствии с нормами ст. 140 ГК РФ на территории Российской Федерации допустимо обращение иностранной валюты. При этом действия, связанные с ней, должны пребывать в соответствии с обязательными условиями, установленными в ФЗ №173 от 10.12.2003. Но в нем нет указания на обязательство подачи подтверждающей справки. Этот пробел восполнен посредством Инструкции Банка России от №138-и от 04.06.2012.

Справка имеет несколько отличительных черт:

  • заполнение целесообразно исключительно при изготовлении паспорта;
  • применяется при операциях, в которых нет расчетов.

Нормативные акты

Основной регламент, регулирующий порядок использования справки о подтверждающих документах – Инструкция Банка России от 16.08.2017 №181н. Традиционно она представлена таблицей со следующими строками:

  • порядковый номер графы;
  • документ, выступающий в качестве подтверждения (разделение на номер и дату);
  • кодовое значение вида;
  • сумма (сначала указывается денежная величина в единицах валюты документа, а затем – в валюте контракта);
  • признаки поставки;
  • срок, в который ожидается репатриация;
  • код страны, в которой находится грузоотправитель;
  • признак корректировки.

Еще один регламент – нормы Инструкции от 04.06.2012 №138-и.

Читайте так же:  Дебиторская задолженность номер счета

Требования к справке

Справка о подтверждающих документах является документом валютного контроля. Она представляется исключительно в том случае, если платеж организуется в соответствии с паспортом сделки.

Формирование справки происходит на паспорт, который выступает в качестве подтверждения факта выполненных работ, привезенных товаров. Справка приносится в банк одновременно с самим подтверждающим документом.

Что это такое

Справка предоставляется исключительно при проведении платежа на основании паспорта сделки. Он, в свою очередь, нужен, когда сумма контракта, заключенного с нерезидентом, эквивалентна величине в 50 000 долларов или является большей.

Документ оформляется непосредственно после заключения договора и совместно с ним подается в банк. Заполнение справки целесообразно в случае проведения сделок, которые не выступают в качестве расчетов. Например:

  • ввоз товара на территорию РФ;
  • вывоз продукции;
  • оказание определенных услуг;
  • передача результатов интеллектуального труда и т. д.

Когда и кем предоставляется

Вопрос регламентируется Инструкцией ЦБ РФ №138-и. В первую очередь, ее положения затрагивают всех участников внешнеэкономической деятельности – физических, юридических лиц, которые осуществляют платежи в валюте в соответствии с контрактами в адрес иностранных контрагентов.

При этом обязательство по получению соответствующего разрешения возлагается исключительно на резидентов, которые работают в рамках юрисдикции РФ. К ним относятся следующие лица:

  • организации, осуществляющие экспорт и импорт;
  • предприятия и ИП, занимающиеся оказанием услуг в других странах;
  • некоммерческие организации, рассчитывающиеся с иностранными компаниями.

После оформления паспорта сделки резидент должен дать обоснование валютным транзакциям с использованием справки о подтверждающих документах. Формирование ее осуществляется на документ, который свидетельствует о факте поставки товара или оказания услуг по контракту с нерезидентом РФ. После принятия справки банковское учреждение подшивает его в соответствующем досье.

Где взять бланк

Для заполнения документа используется специальный шаблон формы №0406010. Она разрабатывается Центробанком РФ. Именно этот орган и осуществляет валютный контроль.

Так как открытие документа производится в определенном отделении, бланк целесообразнее всего запрашивать там же. Внешний вид этой формы указан в Приложении №5 к Инструкции от 04.06.2012 №138-и.

Признак поставки

В документе присутствует одноименный пункт, в котором отражена следующая информация:

  • исполнение резидентом обязательств по контракту за счет аванса, который был получен от иностранца;
  • получение нерезидентом отсрочки, предоставленной резидентом;
  • исполнение обязанностей в счет авансовой выплаты, которая была передана резидентом нерезиденту;
  • получение отсрочки от нерезидента.

Срок предоставления

Резиденту дается 15 рабочих дней, чтобы подать нужные документы. Они начинают исчисляться после месяца, в котором:

  • произошло оформление подтверждающих документов;
  • на них проставлялись отметки таможенных служб.

В качестве ориентиров при этом выступают следующие обстоятельства:

  • отметки о дате, в которую произошел ввоз/вывоз товара;
  • самая крайняя дата подписания;
  • момент, в который документ вступил в силу;
  • дата составления.

Порядок создания справки о подтверждающих документах представлен ниже.

Образец заполнения

Если в банке, услугами которого пользуется клиент, существует собственно разработанный шаблон, следует пользоваться именно им. Документ включает следующие обязательные реквизиты:

  • наименование – нужно указать полное имя физического лица или название предприятия;
  • паспорт сделки – прописывается его точный номер;
  • номер документа — в качестве такой бумаги обычно выступает акт, таможенная декларация, счет;
  • дата — указывается последняя дата по типу ДД.ММ.ГГГГ;
  • код вида — его можно посмотреть в справочнике;
  • код валюты — аналогично;
  • сумма — нередко в актах фигурирует сумма с налогом на добавленную стоимость, хотя оплата осуществляется без НДС, а НДС, тем временем, уплачивается в бюджет Российской Федерации, так что общая сумма должна равняться сумме по справке;
  • код и сумма;
  • признак поставки — является ли отправленная сумма предоплатой или фактической оплатой;
  • ожидаемый срок подлежит заполнению в ситуации, если в прошлой графе поставлена цифра «2», расчет производится в соответствии с условиями оплаты, указанными в договоре.

Все данные нужно дублировать из паспорта сделки, чтобы не допустить ошибок и расхождений.

Установленные штрафы за нарушение сроков и другие правонарушения

В сфере валютного контроля регулярно обновляется информация о штрафах за нарушение его норм, и 2020 год не является исключением. Характер и размер наказания зависит от вида правонарушения. Всего их несколько:

  • игнорирование сроков предоставления отчетов и справок;
  • предоставление ложных сведений;
  • намеренное допущение ошибок в бумагах;
  • несоблюдение временных рамок при зачислении на баланс валюты;
  • игнорирование обязанности по возврату РФ денег, которые были выплачены нерезидентами.

В соответствии с масштабом правонарушения назначается наказание. Оно может регламентироваться Гражданско-правовым, Административным, Уголовным кодексом РФ.

Предполагается начисление административных штрафов:

  • 40 000 — 50 000 руб. — за игнорирование сроков оформления паспорта сделки;
  • 5000 — 50 000 руб. — при непредоставлении справок в срок;
  • 40 000 — 50 000 руб. — при отказе предъявлять документы на основании банковского запроса;
  • 400 000 — 600 000 руб. — в случае повторного нарушения законодательства в течение года;
  • 800 000 — 1 000 000 руб. — в случае непредоставления документов, связанных с изменениями по счетам;
  • 50 000 — 100 000 руб. — в случае предоставления данных об открытии, закрытии иностранных счетов позже установленного срока;
  • от 75 до 100% суммы сделки вносится в случае несоблюдения порядка ведения валютных расчетных операций.

Уголовная ответственность предусмотрена в случае возникновения серьезных нарушений:

  • 3 года лишения свободы или 200 000 — 500 000 руб. штрафа при нанесенном ущербе в сумме от 9 000 000 руб.;
  • 5 лет заключения или до 1 млн. рублей штрафа при ущербе от 45 000 000 руб.

Последние изменения

Нововведения произошли в 2017 году. и практически не затрагивали валютное регулирование. С этого момента, как и раньше, за проводимыми операциями следят банки, налоговые органы, специализированные агенты по валютному контролю. С 2018 года для граждан было установлено немало специальных льгот, особенно для нерезидентов.

Ответственность может наступить на протяжении двух лет, именно таковым является срок давности по этим преступлениям (ст. 15.25 КоАП РФ). Хотя до 2016 года этот срок был значительно меньше.

Если физическое лицо или организация с начисленным штрафом не согласна, есть возможность его оспаривания. Делается это в судебном порядке.

В целом, есть два варианта: доказать незначительность нарушения или предъявить смягчающие обстоятельства. Первый способ целесообразно использовать при выставлении штрафа за фактические ошибки. Если сроки не соблюдены, доказать малозначительность не получится, даже если опоздание составило 1 день.

Использование справки о подтверждающих документах в банке — ниже на видео.

Справка о подтверждающих документах

Справка о подтверждающих документах

Похожие публикации

Осуществляя внешнеэкономическую деятельность, фирма неизбежно подпадает под валютный контроль банка. Для этих целей банку предоставляются определенные документы, включая справку о подтверждающих документах. Когда она предоставляется, что включает в себя, и как ее заполнить – об этом в нашей статье.

Читайте так же:  Бухучет списания кредиторской задолженности

Справка о подтверждающих документах: когда предоставляется

Когда нужно предоставлять такую справку? Только в случаях проведения платежа по паспорту сделки, причем не всегда.

Паспорт сделки необходим, когда сумма контракта с нерезидентом эквивалентна сумме 50 000 долларов США по курсу на дату его заключения, либо превышает ее (п. 6.5.3 Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И). Оформлять паспорт лучше сразу после заключения контракта (договора). Вместе с паспортом сделки подается и сам контракт (договор), по которому формируется данный документ, плюс другие документы, требующиеся для валютного контроля, согласно Инструкции № 138-И.

Заполнять же справку о подтверждающих документах валютный контроль требует только при осуществлении операций, которые не являются расчетами, например, ввоз товара на территорию РФ, или вывоз товара из России, выполнение работ, оказание услуг, передача результатов интеллектуальной деятельности и т.д.

Срок представления справки о подтверждающих документах

Сроки для представления справки и сопутствующих документов определены п. 9.2 Инструкции № 138-И. Резидент должен подать указанные документы, пока не истекли 15 рабочих дней после месяца, в котором:

  • оформлены подтверждающие документы, или
  • на документах были проставлены отметки таможенных органов.

Ориентиром при этом служат: отметки о дате ввоза/вывоза товара, самая поздняя дата подписания, либо момент вступления документа в силу. Если указанная информация отсутствует, то во внимание принимается дата составления подтверждающего документа.

Как заполняется справка о подтверждающих документах

Актуальную форму справки о подтверждающих документах и порядок ее заполнения можно найти в Инструкции Центробанка РФ № 138-И (приложение 5), либо скачать на сайте банка, осуществляющего валютный контроль. Практически каждая графа справки имеет при заполнении свои нюансы, рассмотрим основные из них.

В «шапку» справки вносится наименование банка, которому она предоставляется, и наименование/Ф.И.О. резидента (организации, ИП или физлица).

Далее указывается дата заполнения справки и номер паспорта сделки, по которому подаются подтверждающие документы. Представляя исправленную справку о подтверждающих документах для валютного контроля, в поле «Признак корректировки» вносят его порядковый номер, например: *(2).

Графа 1 содержит порядковый номер строки по возрастанию.

Графа 2 – номер подтверждающего документа, в т.ч. товарной декларации. Если номер отсутствует, ставится «БН».

Графа 3 – дата подтверждающего документа (для товарной декларации не указывается).

Графа 4 – отражается один из кодов, приведенных в п. 5 Порядка заполнения Справки.

Графа 5 – код валюты, согласно Классификатора валют (утв. Постановлением Госстандарта РФ от 25.12.2000 № 405-ст).

Графа 6 – сумма подтверждающего документа в валюте.

Графы 7 и 8 обязательны только в случае несовпадения кодов валюты документа и контракта из паспорта сделки, иначе графы остаются незаполненными.

Графа 9 «Признак поставки» в справке о подтверждающих документах отражает следующую информацию:

1 – обязательства по контракту резидент исполняет в счет полученного от нерезидента аванса,

2 – нерезидент получает от резидента отсрочку оплаты,

3 – нерезидент исполняет свои обязательства в счет аванса, уже полученного от резидента,

4 — резидент получает отсрочку оплаты от нерезидента.

Если в графе 9 указан код «2», а в графе 4 коды 01_3, 02_3, 03_3, 04_3, или 15_3, то следует заполнить графу 10 «Ожидаемый срок» в справке о подтверждающих документах. Здесь указывается ожидаемый максимальный срок поступления денег от нерезидента при отсрочке оплаты за переданные ему товары, оказанные услуги и т.д. Этот срок не может заканчиваться позже даты завершения исполнения обязательств по контракту, указанной в графе 6 раздела 3 паспорта сделки.

Графа 11 заполняется при внесении в графу 4 кодов 02_3 или 02_4. Согласно Классификатору стран мира (ОКСМ), указывается код страны грузополучателя/грузоотправителя при вывозе/ввозе товаров.

Справка также имеет поле «Примечание», в котором можно привести дополнительную информацию о подтверждающих документах: указывается номер строки из графы 1, к которой вносится дополнение, а в поле «Содержание» вносятся соответствующие сведения.

Порядок заполнения справки о валютных операциях (бланк)

Справка о валютных операциях подается каждым резидентом при совершении им таких действий, как зачисление/списание средств со счетов, открытых в уполномоченных банках. Такие документы заполняются в строгом порядке, который установлен Банком России.

Когда предоставляется справка о валютных операциях

Российским субъектам предпринимательской деятельности предоставлено право на сотрудничество с зарубежными партнерами и использование в этих целях иностранной валюты. Однако такому праву сопутствуют обязанности по соблюдению законодательства в сфере операций с иностранными деньгами и соответствующая отчетность в виде справки о валютных операциях. Готовить ее должны резиденты РФ – граждане и юрлица, имеющие этот статус.

Справку о валютных операциях следует составлять и подавать в обслуживающий банк резиденту РФ, когда иностранная валюта перечисляется со счета или, наоборот, поступает на него. То есть если такие средства приходят в рамках договорных отношений компании или предпринимателю из-за рубежа или переводятся за границу.

Для составления справки существуют регламентированные сроки для каждого случая проведения операция с иностранной валютой. Они могут варьироваться от 15 до 30 рабочих дней.

Инструкция № 138-И: признак платежа, корректировки и другие особенности внесения данных в справку

Видео (кликните для воспроизведения).

Порядок заполнения справки о валютных операциях установлен Банком России в специальном нормативном акте — инструкции БР от 04.06.2012 № 138-И. Справка о валютных операциях 2017 года (бланк документа которой можно заполнить в своем уполномоченном банке) подается резидентом в единственном экземпляре.

Из особенностей заполнения справки следует выделить такие:

  • при написании названия резидента в заглавной части справка о валютных операциях может содержать сокращения организационно-правовой формы, например ИП, ООО, ПАО и прочее;
  • название уполномоченного банка также может быть написано в сокращенной (фирменной) форме;
  • если валютные операции совершались через счет, открытый в банке нерезидента, то в соответствующей графе справки о валютных операциях необходимо указать цифровой код этого банка (коды таких банков содержатся в ОКМС);

О том, какие бывают валютные операции, вы узнаете из нашей статьи «Валютные операции: понятие, виды, классификации».

Подробные сведения о кодах видов валютных операций содержатся в нашей статье «Справочник кодов видов валютных операций (2016-2017)».

  • графы 9, 10 табличной части справки о валютных операциях заполняются, только если валютная операция связана с выполнением договора, по которому оформлен паспорт сделки.

О том, какой пакет документов требуют банки при работе предприятий с иностранной валютой, читайте в материале «Какие документы представляют для валютного контроля?».

Подробнее о правилах оформления паспорта сделки читайте в статье «Как оформить паспорт сделки по валютным операциям?»

Что такое ожидаемый срок в справке о валютных операциях

Графа 11 в табличной части справки о валютных операциях заполняется исходя из указанной в контракте информации о крайней дате, в которую истекает срок исполнения нерезидентом своих обязательств. При указании этого предельного срока необходимо прибавить срок для ввоза продукции на территорию России.

Читайте так же:  Организация горячего питания в образовательном учреждении в 2020 году

Если в контракте не указан такой срок, то граничная дата высчитывается резидентом самостоятельно. Указываемая в графе 11 справки о валютных операциях дата не должна быть позднее той, что указана в графе 6 раздела 3 Паспорта сделки (форма 1).

Стоит учитывать, что при нарушении налогового законодательства (случаи нарушений могут быть выявлены при проверке операций по контрактам с нерезидентами) может быть заблокирован счет нарушителя.

Подробнее об условиях блокирования счета читайте в нашей статье «Блокировка счета».

Требуется ли заполнять графы в «Примечании»

Справка о валютных операциях содержит дополнительное поле внизу после надписи – «Примечание». Сюда заносится дополнительная информация по осуществляемой валютной операции.

В графах с подзаголовком «Номер строки» указывается соответствующий номер строки справки о валютных операциях, для которой и заносятся дополнительные сведения. Далее указывается сама информация, а также сведения о связанных с ней документах.

О ставках рефинансирования Центробанка, которые необходимы при совершении валютных операций, читайте в статье «Информация о ставке рефинансирования ЦБ РФ».

Срок предоставления справки о валютных операциях в 2017 году: временные рамки подачи документа для разных случаев

В разных ситуациях для справки о валютных операциях сроки представления могут отличаться. Они таковы:

  • при поступлении иностранной валюты резиденту при зарегистрированном паспорте сделки – не позже 15 дней после поступления денег на счет (в расчет берутся рабочие дни);
  • при списании денежных средств (в любой валюте) с резидентского счета – в тот же день, когда в банк подан платежный документ на перевод средств;
  • при перечислении по банковской карте при зарегистрированном паспорте сделки – не позже 15-дневного срока, стартовавшего с момента, когда произведен такой платеж;
  • при корректировке справки о валютных операциях, приведенной в оформленной справке о валютных операциях, – не позже 15 дней после фиксации произошедших изменений;
  • при оформлении третьим лицом некоторой части операции с валютой в адрес нерезидента, у которого зарегистрирован паспорт сделки по контракту, – не позже 15 дней после того, как банк третьего лица принял справку;
  • при проведении транзакций через зарубежные счета резидента – не позже 30-дневного срока после того, как закончился месяц проведения такой транзакции.

Если в расчетах применялась аккредитивная форма оплаты, сроки представления справки о валютных операциях будут несколько иными:

  • если аккредитив выставлялся отечественным банком, то после того, как банк передаст резиденту документы, подтверждающие исполненный платеж, резидент должен подать справку в течение 15 дней после окончания месяца исполнения аккредитива;
  • если аккредитив выставлен в пользу резидента зарубежным банком, при поступлении на транзитный счет средств (в любой валюте) при зарегистрированном паспорте сделки – не позже 15-дневного срока после прихода денег на счет.

Все временные рамки, предусмотренные для подачи справки, определены инструкцией № 138 ЦБ РФ. Это означает, что любое отклонение от установленных сроков считается нарушением и влечет существенные санкции в виде штрафов.

Справка о валютных операциях 2017 года: бланк, где скачать образец заполнения

Актуальный бланк такой справки доступен на нашем сайте (см. ссылку ниже).

Однако помимо просто бланка для заполнения справки о валютных операциях образец его заполнения тоже может потребоваться. Он также представлен на нашем сайте (см. ссылку ниже).

Ориентируясь на эти документы, пользователь может сориентироваться, каков порядок заполнения справки о валютных операциях в 2017 году.

Справка о валютных операциях должна представляться в уполномоченные банки резидентами РФ, использующими в своей деятельности иностранную валюту. Для этого документа предусмотрена специальная форма, утвержденная ЦБ РФ. Кроме того, для ее подачи установлены временные рамки, нарушение которых влечет за собой наказание в виде штрафов или блокировки счета.

ЦБ отменил паспорта сделки

В Минюсте зарегистрирована новая Инструкция ЦБ РФ по валютному контролю. Основное новшество для клиентов банков — паспортов сделки больше не будет.

Инструкция устанавливает новые правила, по которым резиденты и нерезиденты будут представлять уполномоченным банкам подтверждающие документы и сведения при валютных операциях.

Вместо паспортов сделки будет учет экспортных контрактов в банке. Для постановки на учет контракта необходимо будет представить:

  1. общие сведения об экспортном контракте (вид экспортного контракта, дата, номер (при наличии), валюта экспортного контракта (наименование), сумма обязательств, предусмотренная экспортным контрактом, дата завершения исполнения обязательств по экспортному контракту);
  2. реквизиты нерезидента (нерезидентов), являющегося (являющихся) стороной (сторонами) по экспортному контракту (наименование, страна).

Банк должен будет зарегистрировать контракт и присвоить ему уникальный номер.

Однако не все контракты надо будет регистрировать.В главе 4 Инструкции указаны виды договоров, которые потребуют регистрации. Кроме того, для этих договоров предусмотрен и денежный лимит: для импортных контрактов и кредитных договоров — 3 млн.рублей, для экспортных договоров — 6 млн.рублей.

Новый документ содержит еще очень много нового, в частности, отменены справки о валютных операциях, хотя представлять документы, являющиеся основанием для проведения валютных операций, всё равно придется.

Кроме того, Инструкция вводит порядок, исключающий необходимость представления резидентами документов, связанных с проведением валютных операций, по договорам (контрактам), заключенным с нерезидентами, сумма обязательств которых в эквиваленте составляет менее 200 тыс. рублей

Инструкция от 16 августа 2017 года № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» вступит в силу с 1 января 2018 года.

Образец справки о валютных операциях на 2020 год

Справка о валютных операциях – отчетность о произведённых операциях, где использовалась валюта. В нее заносятся данные о валюте, которая поступает на счет организации, являющейся резидентом Российской Федерации.

Также в форме справки обязательно должны быть данные о организации, банке, документе, на основании которого начисляется или списывается валюта, номер банковского счета, код операции и валюты, сумма и все остальные необходимые сведения.

Может случится, что справку будет заполнять сам банк, если это будет указано в договоре. В других случаях этим занимается юридическое лицо. Составляется она в двух экземплярах: один остается в банке, а другой выдается на руки клиенту.

Оформить справку можно в день, когда будут списаны деньги или в течение 15 дней после их поступления.

Образец заполнения

В справке есть поля, которые заполнять нужно самостоятельно.

  1. В первой строке указывается банковская организация в полном либо сокращенном виде.
  2. Вторая строка ФИО физического лица, либо название юридического лица (допускаются сокращения).
  3. В поле «Номер счета» нужно указать номер счета резидента в уполномоченном банке, на который зачисляются либо с которого списываются деньги. Поле не заполняется в случаях отражения в справке валютных операций на основании договора о кредитовании, по которому имеется паспорт сделки (оформленный), а операции проведены через счета резидента, которые открыты в банках-нерезидентах, а также в случае оформления резидентом ПС и указания с справке данных об операциях с валютой по кредитному договору, которые были совершены третьими лицами.
  4. В поле «Код страны» пишется код страны, в которой находится финансовая организация.
  5. В следующем поле ставится символ *, который обозначает признак корректировки, а также указывается его номер, например *1. Это делается тогда, когда составляется СВО с указанием новых сведений по той операции, которая оформлялась ранее. В других случая данное поле не заполняется.
Читайте так же:  Оплата основного долга по кредиту

Теперь нужно заполнять таблицу, в которой содержатся сведения об операции:

  • первая колонка – порядковый номер;
  • в следующей колонке указывается номер уведомления о том, что средства были зачислены, или другого документа, который может подтвердить, что операция была выполнена;
  • третий столбик – дата, когда проводилась операция;
  • четвертый – признак, то есть были сняты деньги или зачислены и так далее.
  • в пятой – берется справочник кодов валютных операций, находится нужный и вписывается;
  • шестая колонка – код валюты;
  • далее сумма;
  • восьмая колонка – номер паспорта сделки или документа, когда сделка была совершена;
  • девятый – вписывается взятый из договора код сделки в цифровом виде;
  • в десятом – указывается сумма из 7 столбика переведенная в валюту из 9;
  • в 11 – срок, кода будет возвращен аванс, а в 12 – когда договоренные обязательства будут выполнены.

В строке примечаний можно свободно указывать любые дополнительные данные, которые касаются валютной операции.

Внизу справки нужно заполнить информацию о банке. В отведенной для этого сроке ставятся данные резидента. Если документ предоставляется в электронном виде, то можно поставить электронную подпись.

Требования

Любые документы заполняются относительно определённых правил и требований. Справки о валютных операциях это тоже касается. Составление документа происходит в едином экземпляре.

Учитывайте, что при оформлении справки есть некоторые моменты:

  1. Допускается делать сокращения названия фирмы или банка, где составляется документ.
  2. Если валюта проходит через банк иностранного партнера, то обязательно следует указывать его ИНН. Узнать его можно в ОКМС.
  3. Если происходит оформление корректирующей справки об операциях с валютой, то указывается именно фактическая дата ее написания.
  4. В 3 графе указывается день, когда операция была совершена. Если поступление денег – то дата, когда они были зачислены и так далее.
  5. В 5 графе указывается характерный для данного типа операции код.

Что такое ожидаемый срок

В валютных операциях — это графа 11. Заполняется она исходя из информации, которая указана в контракте о крайней дате, когда нерезидент должен выполнить свои обязательства или срок истечет. Указывая данный срок, нужно еще прибавить нужный срок для ввоза продукции на территорию Российской Федерации.

Если же в контракте нет его, то данная дата должна быть высчитана резидентом. Дата, которая будет указана в 11 графе, не должна превышать ту, что находится в 3 разделе Паспорта сделки в графе под номером 3.

Если налоговое законодательство не будет соблюдаться и нарушится, то счет нарушителя может быть заблокирован.

В подтверждающих документах эта дата определяется по условиям, в которых происходило выполнение того или иного контракта. Важно, чтобы время было не ранее того, что указано в договоре. Или же перевод будет являться просрочкой.

Кто должен оформлять

Оформлением справки занимаются резиденты, которые проводят операции, связанные с валютой, то есть зачисление денежных средств на транзитный счет, который является валютным, или же списание средств с расчётного счета в валютной форме. СВО не обязаны заполнять нерезиденты или резиденты, которые являются физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями и частной деятельностью не занимающиеся.

По договору о ведении валютного счета, а так же его обслуживанию, компания, которая является резидентом, может передавать право банкам самим производить заполнение СВО в установленный срок. Если в заполненной банком справке находится информация, с которой резидент не согласен, то стоит предоставить корректирующую справку.

Корректировка данных

Если какие-либо данные изменяются, то справку нужно корректировать. Это требование не касается данных о резиденте и банке.

Чтобы изменить данные, клиент должен предоставить в финансовую организацию новую справку. В нее записываются уже актуальные сведения, то есть корректирующая — эта та же СВО, но с уже верными данными.

Чтобы корректирующая форма стала такой, нужно:

  • чтобы резидент предоставил в банк СВО;
  • чтобы банк ее принял.

Ранее упоминалось, что в данном документе имеется такая графа, как признак корректировки. Он подлежит заполнению исключительно в случае, если первоначальная форма содержит в себе неверные сведения, которые уже изменились.

Если вносятся изменения, то в соответствующей графе указывается знак * и к нему приписывается номер исправления: 1, 2 и так далее.

Если вносятся изменения в форму, которая была подана раньше, то участник обязан подать в банк корректирующую справку на протяжении 15 банковских дней. Время начнет отсчитываться с того момента, когда документы, подтверждающие изменения, будут полностью готовы.

Внесение изменений в справку, которую заполнял банк

СВО может заполнять сотрудник банка. Это касается и корректирующей формы. Данное условие прописывается в договоре с банком.

Если данные полномочия передаются банку, то клиент не обязан оформлять справку, а также следить за ее содержанием. Если она подается не вовремя, то с резидента вся ответственность снимается.

Однако клиент по-прежнему должен предоставлять документы о валютных операциях в те же сроки, что и при самостоятельном заполнении.

Заполненная банком справка передается клиенту. Если он не согласен с ее содержимым или с данными, которые в ней указаны, то в течение 15 дней должен подать справку с исправлениями. Также резидент должен приложить:

  • написанное заявление о том, что банк указал неверную информацию справке;
  • дополнительные документы, которые ранее в банк предоставлены не были.

Создание справки о валютных операциях представлено в данной инструкции.

Оформление документов валютного контроля по новым правилам

С 1 октября 2012 года вступила в силу Инструкция Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».

Читайте так же:  Оформление заявления на увольнение по собственному желанию

В предыдущих материалах рассылки мы упоминали указанную Инструкцию в преломлении тех валютных операций, на которые распространяется ее действие (сделать ссылку: Рассылка №168 (380) Сделки с иностранцами: некоторые аспекты внешнеторгового и валютного законодательства). В данной рассылке будут рассмотрены основные изменения и нововведения, которые ожидают участников ВЭД, в связи со вступлением новой Инструкции в силу.

В первую очередь, хотелось бы отметить, что в соответствии с новой Инструкцией изменены формы и порядок заполнения паспортов сделок, справок о валютных операциях и справок о подтверждающих документах, а также пересмотрены коды валютных операций и механизм взаимодействия резидента и уполномоченного банка.

Изменения, касающиеся порядка оформления и сроков предоставления справки о валютных операциях

Справка о валютных операциях стала универсальным документом при осуществлении участниками ВЭД валютных операций, которая заменила справку о поступлении валюты РФ и справку о расчетах через счета за рубежом.

Теперь при зачислении (списании) валюты РФ или иностранной валюты на счета (со счетов) резидента или при проведении расчетов через открытые в банке-нерезиденте счета по внешнеторговому контракту, по которому открыт паспорт сделки, резидент будет обязан представлять не справку о поступлении валюты РФ или справку о расчетах через счета за рубежом, а справку о валютных операциях.

Справка о валютных операциях предоставляется в следующие сроки:

— при зачислении валюты – не позднее 15 рабочих дней, после даты зачисления;

— при списании валюты – одновременно с распоряжением о переводе валюты.

В случае проведения валютных операций через счета, открытые в банке-нерезиденте, резидент обязан представить справку о валютных операциях в банк, выполняющий функции банка паспорта сделки (подразделение Банка России), в срок не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором были осуществлены валютные операции.

Одним из важнейших дополнений в новой Инструкции является определение порядка учета валютных операций с использованием банковской карты. В случае если оплата по внешнеторговому контракту, по которому открыт паспорт сделки, производится с помощью банковской карты, справка о валютных операциях представляется в срок не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором была осуществлена соответствующая валютная операция.

Исходя из анализа положений Инструкции в части порядка оформления справки о валютных операциях, можно сделать вывод о том, что резиденты вправе не предоставлять справку о валютных операциях, при одновременном соблюдении двух условий:

1) расчеты по контракту производятся в российских рублях;

2) сумма обязательств по контракту не превышает 50 тыс. долларов США.

Изменения, касающиеся порядка и сроков оформления паспорта сделки

В соответствии с прежней инструкцией действовало общее правило, согласно которому по внешнеторговому контракту оформляется только один паспорт сделки. Данное правило было дополнено важным исключением. Теперь в случае, если внешнеторговый контракт содержит условия как кредитного договора, так и поставки товара, резидент обязан оформить два паспорта сделки: один по форме 1 — по товарному контракту, другой по форме 2 — по кредитному договору.

Сроки оформления паспорта сделки претерпели определенные изменения.

Согласно п. 6.5 Инструкции № 138-И паспорт сделки должен быть открыт в следующие сроки:

при списании денежных средств – в день списания;

при зачислении денежных средств — не позднее 15 рабочих дней после зачисления;

при отгрузке — не позднее дня подачи таможенной декларации или в случае ее отсутствия — не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы (акты приема-передачи, счета-фактуры, контракты и пр.)

Теперь для оформления паспорта сделки резидент предоставляет в банк:

1) паспорт сделки (в одном экземпляре);

2) проект договора или выписку из договора, в которой содержится вся необходимая информация для оформления паспорта сделки.

В этом случае резидент в срок не позднее 15 рабочих дней после даты подписания соответствующего контракта представляет его в банк паспорта сделки.

Уполномоченный банк принимает на обслуживание контракт и оформляет паспорт сделки по нему в срок, не превышающий 3 рабочих дней, после даты предоставления вышеуказанных документов.

В случае если в связи с подписанием контракта возникают основания для внесения изменений в паспорт сделки, ранее оформленный по проекту такого контракта, резидент вносит изменения в такой паспорт сделки.

Что касается переоформления паспорта сделки, то оно должно быть осуществлено не позднее 15 рабочих дней после даты оформления соответствующих документов, изменяющих указанную в паспорте сделки информацию. Причем при переоформлении паспорта сделки резидент направляет в уполномоченный банк только документы, подтверждающие изменения, и заявление о переоформлении (переоформленный паспорт сделки в уполномоченный банк не представляется).

Изменения, касающиеся порядка оформления и сроков предоставления справки о подтверждающих документах

Одним из существенных нововведений является то, что резидент по договоренности с уполномоченным банком может делегировать уполномоченному банку оформление расчетного документа, справок и паспорта сделки. Однако в этом случае резидент для заполнения вышеперечисленных документов будет обязан в установленный срок представлять полный комплект документов.

Теперь все документы валютного контроля представляются резидентом в одном экземпляре (ранее паспорт сделки, справка о подтверждающих документах и т.д., за исключением справки о валютных операциях, представлялись в двух экземплярах).

Срок представления справки о подтверждающих документах, оформленной на основании информации, отраженной в декларации на товары, был изменен с 15 календарных дней на 15 рабочих дней после даты, указанной во второй части регистрационного номера таможенной декларации, или даты выпуска (условного выпуска) товаров.

По всем остальным документам, подтверждающим исполнение обязательств, справка о подтверждающих документах представляется в срок не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы.

Одним из новшеств при формировании и ведении ведомости банковского контроля является то, что теперь справка о подтверждающих документах не представляется в случае, если контрактом предусмотрены периодические фиксированные платежи, в частности, в связи с передачей недвижимого имущества по договору аренды, а также в связи с финансовой арендой (лизингом), оказанием услуг связи, страхованием.

Видео (кликните для воспроизведения).

Резюмируя все вышесказанное, хотелось бы отметить, что новая Инструкция, с одной стороны, конкретизирует установленный порядок оформления и передачи документов участниками ВЭД, с другой – упрощает порядок передачи документов уполномоченным банкам, позволяя полностью перейти на электронный документооборот что, в свою очередь, должно оптимизировать процесс оформления и получения участниками ВЭД документов валютного контроля.

Предоставление справки о подтверждающих документах в банк в 2020 году
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here